贵州中小企业热衷应收账款质押融资

　　保理融资解难题

　　习水县某经贸公司向工行申请融资，以解决企业流动资金短缺，无法扩大经营规模难题。但该企业属煤炭企业，固定资产较少，且多为挖掘设备，专业性较强，不能提供有效抵押担保。银行调查发现，该企业在习水电厂有大量应收账款，工行就用这些应收账款做质押，为其办理了国内保理融资。

　　所谓保理业务，通俗地说，就是企业将应收账款交给银行来打理，或者说由银行购买企业的应收账款，并承担起催收、账务管理、融资、坏账担保等一系列职责。经过信贷评审，工行为经贸公司发放了900万元融资，并获得该公司900万元应收账款（商业发票）。一旦应收账款到期，工行从习水电厂处收回足额货款，保理业务正常完结。

　　质押登记9成属中小企业

　　对于处在产业供应链中的贵州企业来说，最头疼的恐怕就是琐碎、零散的应收款所带来的困惑了。“目前应收账款已成为多数中小企业最主要的资产形式，比例约占其资产总额的50%-60%.这部分资产若能通过质押融资的方式盘活，将基本满足企业合理的流动资金需求。”人民银行贵阳中心支行征信管理处指出。

　　针对这种情况，人民银行贵阳中心支行采取积极措施，鼓励支持金融机构开展应收账款质押融资业务，扶持没有厂房设备的中小企业做“无本生意”。贵州省黄果树扶梯有限公司就是其中的受益者。为改善景区条件，谋求更大发展，该公司用大扶梯收费权做质押，向关岭信用联社申请贷款2660万元。

　　应收账款质押融资既弥补了中小企业担保不足的融资障碍，又有效控制了风险，因此成为中小企业青睐有加的融资捷径。人民银行贵阳中心支行最新统计数据显示，贵州应收账款质押登记公示系统内，中小企业出质人有371个，占出质人总登记量的64.5%；中小企业质押登记719笔，占质押登记总数的36.8%；中小企业转让登记98笔，占转让总登记总数的66.22%。

　　这样办理应收账款质押融资

　　应收账款融资是指借款人以应收账款作为担保，向其他机构或个人进行融资，以满足生产和营销的需要。对于中小企业来说，土地和房产资源有限，以应收账款出质，扩大了企业可以担保的财产范围，并可借应收账款付款人较高的信用弥补自身信用的不足，获得银行贷款。

　　据了解，可用作办理质押贷款的应收账款为：销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等产生的欠款；出租产生的欠款，包括出租动产或不动产；提供服务产生的欠款；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；提供贷款或其他信用产生的债权。

　　目前，我省各家银行的应收账款质押业务办理程序不太一样，但流程却大致相同：借款人向融资行提出应收账款质押贷款的书面申请后，银行对借款人的信用状况、质押财产等要素进行审核和评价，以确定是否可以发放贷款。若银行确认可以融资，则与借款人签订相关信贷合同及对应的《应收账款质押合同》。合同订立后，银行与借款人必须登录人民银行征信中心网站，在“应收账款质押登记公示系统”办理应收账款质押登记，最后，银行才为借款人提供贷款，合同到期后，借款人正常偿还贷款或以质押的应收账款偿还贷款。

　　人民银行贵阳中心支行征信管理处告诉记者，任何单位和个人均可以在注册为登记公示系统的用户后，查询应收账款质押登记信息。央行规定，在同一应收账款上设立多个质权的，质权人按照登记的先后顺序行使质权。这样，从理论上可以杜绝一家企业的应收账款在多家商业银行进行质押，获得多笔贷款的道德风险。