组织机构/年会活动: 中国交易银行50人论坛 中国供应链金融产业联盟中国供应链金融年会 中国保理年会 中国消费金融年会 第三届中国交易银行年会
首页 >> 贸易融资 >> 保理 >> 列表

企业面对应收账款带来的风险该如何面对?

时间: 2016-07-13 22:49:59 来源: 亚洲保理  网友评论 0
  • 赊销已成竞争手段和企业销售的常态,从金融角度看,可以帮助企业扩大销售额,降低业务门槛。另一方面,赊销让企业由于承受大量的流动资产而影响现金流,给日常运营和发展带来风险。

来源:亚洲保理


赊销已成竞争手段和企业销售的常态,从金融角度看,可以帮助企业扩大销售额,降低业务门槛。另一方面,赊销让企业由于承受大量的流动资产而影响现金流,给日常运营和发展带来风险。


商业保理是解决企业现金流的最佳手段,帮助众多中小微通过应收账款融资,切实激活现金流,同时灵活运用信用保险托底,应收不会变坏账,降低企业经营的风险,让企业一心一意发展业务。


下面文章从业务角度看应收账款,值得各位参考。


一、企业应收账款有哪些风险


(一)应收账款占有流动资金数额大,加剧了企业周转资金不足的困难。


企业在赊销产品时,发出存货,货款却不能同时收回,而企业对逾期不还款的客户不能采取相应措施,致使企业流动资金被大量占用,长此以往必将影响企业流动资金的周转,使企业货币资金短缺,从而影响企业的正常开支和正常生产经营。


(二)应收账款增加了企业现金流出的损失。


从赊销的账务处理可以看出赊销虽然使企业产生了较多的收入,增加了利润,但没使企业的现金流入增加,反而使企业不得不垫付资金来缴纳各种税金和支付费用,加速了企业的现金流出。


(三)应收账款增加了企业资金机会成本损失。


一方面,被应收账款占用的资金,客观上要求在经营中加速周转,得到回报,但由于应收账款的大量存在,特别是逾期应收账款的比例在不断上升,导致被占用在应收账款上的资金丧失了其时间价值。


另一方面,因应收账款而引起在催收过程中,迫使企业不得不投入大量的人力、物力和财力,加大了催收成本;同时,因大量资金被沉淀,借款时间被延长,增加了利息费用。由于各种成本费用加大,使得资金丧失了赢利机会,增加了资金的机会成本。


二、企业如何化解应收账款的风险


如何化解企业的回款风险,是摆在中国所有企业面前的一个重要命题。而许多企业的法律部门,一年中大部分时间都在处理这个问题。


要解决企业回款的问题,首先要从经销商的信誉和资质管理上着手。对于渠道网络的开拓,不是说网点越多越好,而是需要有效网点。其实,客户档案建立最主要的目的是,对客户资质和信任等级的全面考察和评价,并根据销售回款的历史记录来调整经销商信用级别。根据其资质和信誉程度的高低,在营销政策、终端支持以及风险防范方面区别对待,真正做到心中有底。


第二,加强企业的信息化建设。比如,通过ERP项目的实施,可以实现企业管理的规范化、高效化、系统化和集成化。作为一个综合性的知名品牌,其网络必定是面向全国的,在全国各地都有分公司和办事处。


那么如何监控分公司每一天进、销、存的动态?如何做到对分公司每天财务的收支有一个精确的了解,单纯靠人的自觉性是做不到的,必须通过信息化的财务软件来达到这样一个要求。比如采用ERP系统后,每一笔订单在系统里都可做到实时更新,因此财务人员和销售人员可以随时看到订单的运行状态:从采购到生产、入仓、销售、储运、财务汇总、开发票等等一系列的经营行为。


第三,提升营销人员的风险意识,对营销人员在回款问题上进行严格考核。一般来说,销售量固然重要,但更加重要的是回款额,这对企业的现金流的周转至关重要。作为企业,一定要督促营销人员,缩短应收账款的时间,建立应收账款中坏帐、呆帐的预警机制。比如,在账龄的划分上,企业应该有一个很清晰的定义。


第四,健全企业内部营销管理体系。当企业做到一定规模后,必然要求规范化和制度化,特别是在销售上,因为营销队伍是企业所有员工中最难管理的一部分。业务员过程管理:客户拜访、终端铺货、经销商库存多少和货龄的长短、回款跟踪,销量指标考核、市场信息的收集和反馈等;客户关系管理:客情关系的维护,客户信任管理等;还有物流和后勤管理等。


总之,销量与回款是世界所有企业的难题,解决它,需要企业练好内功,强化过程管理,运用信息化手段,建立应收账款的预警机制,以防范于未然。


[收藏] [打印] [关闭] [返回顶部]


本文来源:亚洲保理 作者: (责任编辑:七夕)
  •  验证码:
热点文章
中国贸易金融网,最大最专业的中文贸易金融平台