保理业务介入B2B电子商务交易

　　一、中国B2B电子商务市场概况

　　电子商务按交易对象分，广义上是指通过因特网、外联网、内联网或者私有网络，以电子化方式在企业间进行的交易。结合中国B2B电子商务发展现状，中国的 B2B电子商务主要指通过第三方B2B电子商务平台在企业间进行的交易。近年来，中国B2B电子商务模式呈现多元化发展趋势，电子商务市场整体交易规模及渗透率稳定增长。第一代电子商务模式趋向于纵向发展，同时，在第一代电子商务模式逐渐成熟的基础上，出现了第二代电子商务的模式。2008年，以敦煌网、金银岛为代表的第二代电子商务呈现快速发展态势，不仅实现了企业信息流的展示，而且还实现了与物流、现金流的三者统一。B2B业务目前在我国商品交易市场上已占据不可忽视的力量，但大多数B2B业务的支付平台都采取现金支付（此处现金支付是相对于信用证、承兑汇票等远期支付手段），这是制约其业务发展的瓶颈之一。

　　二、保理与B2B电子商务交易

　　（一）保理业务对B2B电子商务的影响

　　由于B2B电子商务交易的支付方式一般为现金交易，导入保理机制后，可以推广赊销交易和保理融资的方式。卖方为推广市场，可以选择30天或60天的账期放账给经保理公司认可的买方，一方面卖方可以控制应收账款的风险，另一方面可以从保理商处获得融资。对行业垂直的B2B，根据上下游供应链关系，可提供供应链保理服务。另外，保理业务所能提供的买方坏账风险担保、融资、应收账款管理和催收等功能，将使在线担保、在线融资申请等成为可能，这些对网上买卖双方来说都是具有很大的吸引力。

　　（二）B2B电子商务对传统银行业务的影响

　　电子商务的最大优势就是实现了信息流、资金流与物流的高度整合。随着B2B在电子交易环节上的逐渐成熟，银行提供的各类金融服务（包括融资）将更多地借助电子手段。随着电子商务逐渐取代传统贸易，在银行结算中占绝对比重的传统贸易结算量也将随之减少，取而代之的则是日益成熟的在线支付服务。第三方支付对于保证保理业务项下买方还款来说意义较大，不仅能将贸易回款与保理业务项下的应收账款进行电子化跟踪匹配，更能实现对贸易过程中资金流的封闭监管，从而有效降低银行资产业务风险。

　　据了解，目前有些商业银行正积极探索B2B项下的新型贸易融资服务，即以B2B网为载体，联系上下游企业，运用商业承兑汇票、银行承兑汇票、信用证、保理等产品工具，通过厂商银三方协议、动产质押、网络实时监控物流等风险控制手段，达到贸易融资业务的流程管理和过程控制。与传统手段相比，通过电子商务网，能够对物流、资金流、信息流进行全过程的实时信息监控，可即时查询到仓储公司货物数量、质押变动等全程信息，使贸易融资中最关键的货物质押监管实现专业化、电子化和规范化方式。

　　（三）保理业务切入B2B电子商务交易面临的挑战

　　利用保理业务切入B2B电子商务交易，如何控制银行的风险与成本是关键。目前大多数的B2B平台对交易企业的评级、审核往往和银行自有的标准审批结构大相径庭。若没有对买卖方企业的深入了解，银行很难只经过B2B平台对买卖方进行授信。对银行而言，该类第三方平台更多的是实现对双方贸易背景真实性的确认，依然无法取代银行自有的授信审批系统，银行必须将B2B客户纳入到自身授信审批结构中。第三方平台只有和银行的授信审批系统实现有效对接，才能真正实现在线融资。若保理业务直接切入B2B平台，需有一个买卖双方的第三方机构对买/卖企业进行审批、担保、授信，以缓释银行风险。同时，应保证该第三方机构得到监管部门的批准和认可，在合规、合法的前提下开展业务，使得买方、卖方、第三方机构以及银行有效对接，在分润合理的情况下最终实现多赢。可见，保理业务导入B2B行业依然任重道远。

　　三、关于担保公司开展保理业务

　　2010年3月8日，银监会、发改委、工信部、财政部、商务部、人民银行和国家工商总局七部委联合发布了《融资性担保公司管理暂行办法》。该《办法》是根据国务院办公厅《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》（国办发[2009]7号）要求，由国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议研究起草的。根据该《办法》第二十一条的规定：“融资性担保公司不得从事下列活动：（一）吸收存款。（二）发放贷款。（三）受托发放贷款。（四）受托投资。（五）监管部门规定不得从事的其他活动。”

　　担保公司就其性质来讲虽然与保理商具有类似之处, 但本身不具有融资的功能,客户叙做保理业务后往往需要融资,就这一点来说担保公司无法满足客户需求。其次，担保公司一般只为被担保公司提供担保，与被担保人并非直接的债权债务关系，如担保公司直接持有应收账款的债权，二者将变为直接的债权债务关系，这一点并不符合担保公司的营业范围。