以供应链金融解决中小企业贷款难

　　供应链金融是银行跳出单个企业的局限，在一定程度上实现了“物流”、“资金流”等有机统一，银企互利共赢的优势越来越明显。如何让供应链金融支持中小企业发展并形成长效机制，笔者根据自己多年的信贷实践谈几点浅见。

　　一、拓展长效机制

　　1.从企业角度看，当今企业的竞争已不再是公司与公司之间的竞争，而是供应链和供应链间的竞争，供应链管理日益成为全球企业界盛行的先进管理模式。核心企业要通过良好的企业形象和财务管理效能，吸引更多的供应商和经销商，通过企业之间的优势互补，对物流、信息流和资金流的有效整合，达到强化成本控制、优化资源配置、提升整个产业链在市场的竞争力。作为上下游的中小企业在不断加快业务发展的同时，要加强自身的经营管理，主动与金融机构等展开对接，不断提高资金周转速度和使用效率，积累信用记录，实现信用增级，树立良好的企业形象。

　　2.从政府角度看，要实现小企业信贷的可持续发展，就要克服“成本高”和“风险大”两大不足。金融风险不仅源于金融业自身，各级政府也要积极做好环境营造和平台搭建的工作，高度重视开展小企业金融服务在促进就业、社会和谐等方面的重要作用，通过加强资源的有效整合和强有力的政策支持，积极培育中小企业全方位、多层次的社会化服务体系，督促工商、税务等部门构筑一个有效的信用征集、评价、发布和严格的违信惩罚制度，对恶意逃废银行债务的企业实施联合制裁，为大力发展供应链金融营造一个良好的信息平台和生态环境。

　　3.从银行的角度看，必须加快业务转型。要以市场为导向，不断实现供应链产品的多样化，差异化，进一步挖掘市场潜力，以满足客户个性化的需求，拓宽小企业的融资渠道，通过批量授信获取规模效益，稳定高端客户，变把握单个企业的不可控风险为供应链企业整体的风险控制，激活整个“链条”的运转。银行是经营风险的特殊企业，在同业竞争不断加剧的新形势下，发现市场的机会比市场营销更重要，只有那些勇于创新、有能力承担高风险的商业银行，才能获得高收益的投资机会。

　　二、风险防范措施

　　应收账款不同于仓单、存单、提单、股票债权的出质，也不同于动产质押，它只是一个内部记账科目而非正式的债权凭证。我国现行法律法规没有对快速实现质权作出比较明确的规定，伴随着资金、货物、单证等流动，其实质是以一种债权入质来担保另一债权的实现，其有效性依附于商业合同的真实有效而存在。质权的获取缺乏有效的质押登记，因此，借款人若面临诉讼、预付款被依法强制执行，企业破产等极端情况时，银行债权不具有优先受偿权。同时，我国《合同法》第九十一条规定，债务相互抵消的，合同的权利义务随之终止，从而使设定质押的应收账款债权归于消灭。核心企业的经营风险，亦会造成潜在风险在产业链中的快速“传染”，加大银行信贷管理的难度，加之目前我国征信体系尚不健全，银行对抵质押物的跟踪、仓储和应收预付账款等监管、价格监控乃至变现清偿等方面缺乏管理经验和手段，一旦出现纠纷，往往诉讼成本很大，甚至超出债权数额。

　　1.银行要注重企业交易背景的真实性和连续性，上下游中小企业与核心企业开展贸易往来应在一年以上。核心企业对整个供应链企业要具有较强的管理意识和管理能力，供应链成员可享受核心企业提供的优惠政策，如跌价补偿、订单保障、销售返点等，加强对供应链整体及其运行质量的审核和识别。银行发放的贷款或出具的银行承兑汇票应直接交付核心企业，并取得核心企业的收款确认，通过三方协议约定保障资金回流的线路，同时建立定期的对账制度，不断加强系统电子化平台的建设，以科学的贷款定价方法，匹配小企业贷款的成本与收益，根据不同中小企业特殊的现金流状况、支付频率，为其设计特殊的还款方式，努力实现信息共享和全流程的管理监控，当企业贷款发生逾期时，银行应立即通知核心企业共同采取相关清收措施，暂停对该企业的授信业务，直至全部授信得以清偿。

　　2.在当前我国相关法律尚不完备的情况下，要依靠合同条款，明确贷款银行享有的权利和出质人应负的义务，通过对物权单据和融资款项的封闭运作，加快物流与资金流的对接与周转。用于设立质押的账款必须是依照法律或当事人的约定容许转让的，如果不能转让，就不能用于质押。其他相关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、合同的履行等，都应在签订合同的过程中非常明确和具体。存货的选择一般应满足货权明确、易于转让、价格稳定、方便保存等，办理以质权银行为第一受益人的财产保险，并及时、准确地向债权银行披露相关信息。根据不同的行业或不同类型的客户实行分类授权管理，定期或不定期地进行检查，严禁逆程序操作。对可能发生的风险选择恰当的风险管理工具进行优化组合，规避、转移和降低风险，最后通过不断提高员工的业务素质，从深层次上提升识别风险、经营风险的能力。

　　（作者单位：中国银行安徽分行风险管理部）