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融资租赁风险管理精选14问

时间: 2017-12-28 23:23:25 来源:   网友评论 0
  • 答:对于出租人来说,最大的风险是承租人还租能力,它直接影响租赁公司的经营和生存,因此,对还租的风险从立项开始,就应该备受关注。

1、融资租赁业务的财务风险包括什么


答:融资租赁业务的财务风险主要包括

1.流动性风险(分析流动性缺口);

2.利率风险(分析利率缺口、久期);

3.汇率风险(分析汇率损失);

4.税务风险(漏缴、错缴风险);

5.市场风险(长短期投资的价值波动风险);

6.财务人员内部控制风险;7.财务系统、财务数据操作风险。


2、对出租人来说,最大的风险是什么?


答:对于出租人来说,最大的风险是承租人还租能力,它直接影响租赁公司的经营和生存,因此,对还租的风险从立项开始,就应该备受关注。


3、融资租赁中租赁物毁损灭失的风险由谁负担?


答:租赁物件的灭失风险主要靠保险来保证。(不包括人为因素造成的灭失)


在采购运输环节投保运输险后,一旦发生毁损灭失由保险公司负责;在使用环节投保财产险、水渍险等一旦发生毁损灭失由保险公司负责。


还有一种信用保险,投保后一旦发生毁损灭失承租人无力支付租金时由保险公司理赔。按照行规,所有的保险费用由承租人支付,受益人为租赁公司。


4、租赁物所有权需要避免哪些风险

答:主要包括两个方面

①出售风险:一企业拥有某项资产后如因某种原因须将其脱手,往往要蒙受一定的损失,以低于买进的价格在市场上脱手。

②技术陈旧风险:一企业拥有的设备有可能因有技术更先进的同类设备出现,或因技术进步使同样设备的价格下降而贬值,从而使企业蒙受损失。


5、租赁资产的退出风险

答:尽管融资租赁公司的主要业务模式不是设备的短期租赁服务,但不可避免地会遇到因承租人违约收回租赁物或是经营租赁期满收回租赁物的情况。


因此融资租赁公司在制定和执行租赁方案时,尽可能保证应收租赁债权小于融资租赁物的资产价值,是减少租赁资产退出风险的前提,但是实际操作中如何处置这些租赁物,避免处置损失,收回租赁投资并实现利润是一个不可回避的风险控制问题。融资租赁公司可以与设备厂商签署战略合作协定,委託厂商对收回租赁物进行维修和再销售,或通过融资租赁公司进行二手设备的融资租赁,并按事先约定的原则,承担风险和收益。融资租赁公司也可以与专业的拍卖公司、二手设备市场建立合作关系。


6、租前主要有什么风险?

答:一定要确定还款可能性,可以从财务方面去分析:

A、分析企业短期偿债能力;B、分析企业长期偿债能力;C、分析企业财务趋势及偿债趋势;D、初步判断分类结果。

当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降,则租赁资产至少划分为关注类。


7、在项目经营方面可能产生哪些风险?

答:

1、经济活动发生显著变化,处于停产、半停产或经营停止状态。

2、主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势。

3、兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务。

4、产品较为单一或不能适应市场变化或顾客需求的变化。

5、对存货、生产和销售的控制能力下降。

6、在供应链中的地位关系发生变化,如供应商不再供货或减少。


8、租赁业务的风险如何分级?

答:一般采取三级审定制度。即由项目经理作为直接评价人对项目进行风险等级评估,部门经理作为风险审查人对项目进行分级审查,分管领导作为风险审定人对项目进行最终的风险定级。


9、融资租赁业务如何制定相应的处置预案?

答:

1、 组织对出险项目的全面调查,即以一定时点的出险项目金额为基数,从客户基本情况、客户资产及租赁物情况、客户负债及银行贷款情况、贷款保证情况、影响归还款的其他因素和出险项目处置情况等方面进行全面调查,摸清出险项目现状,掌握承租企业的有效资产和偿债能力,揭示出险项目的清收潜力。全面调查原则上每季进行一次。


2、 在调查的基础上对出险项目进行估值,根据其形成的原因、期限、形态和租赁物情况,综合考虑出险项目客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素,对出险项目的价值进行科学、公正的评估,并测算出险项目预计收回的金额和受偿的比率。


3、 依照调查和资产估值的信息,制定出险项目的重组转化或清收处置预案;按照对风险的趋势预测,确定处置的缓急程度和先后次序,有针对性的制定清收处置措施,并将预案上报公司管理层审议通过。


10、什么是融资租赁的期限错配风险?


答:期限错配就是将一笔长期贷款分成数笔短期贷款,风险在于若平台缺少后续投资资金,需要平台进行垫付,容易造成资金链断裂。一般融资租赁项目的期限都较长,通常为3年以上,而P2P网贷平台融资租赁产品大部分都在6个月到1年之间。由于P2P网贷投资人偏好短期投资,因此除了平台尽量选择短期项目外,存在平台拆分项目期限风险。


11、融资租赁业务的风险可以化解和转移吗?

答:出租人控制风险的能力是有限的,可以依靠社会力量,把他们的优势整合到风险控制体系中。比如财产保险、信用担保、信用保险和应收账款保险。他们可以把企业风险分解为社会风险,让社会力量为企业承担风险。


有的风险是暂时的,如果处理得当,不仅可以避免风险,还可以从中收益。比如有些承租企业信用比较好,但因某种原因遇到暂时的困难,如果市场还在,现金流还在,通过缓收租金、提供租赁项下流动资金贷款等万式帮助承租企业度过难关,也保护了出租方的租赁债权。


12、如何防范承租人的财务数据的虚假风险?

答:对债务人的行业地位、经营与盈利水平要参照行业对比,要打个问号,多思考。要判断承租人真实的偿债力,特别关注资产的形态和水份,谨防与虚假大空公司成交。尤须历清债务人净资产的真实状况,包括绝对数量及与负债的比例关系(即可信的资产负债比),存在的状态与实物形态,可否以及是否已设置抵押等。净资产是防范风险的最后一道防线。


13、如何避免出租人因承租人欠付租金解除合同、收回租赁物时巨额的解约赔偿风险?

答:


1、提供依据说明合同是出租人为反复使用而指定的格式合同,比如提供该出租人的其他融资租赁合同,要求按照不利于出租人原则理解合同有关解约赔偿的约定,甚至要求因相关约定是无效按实际赔偿。


2、尽量避免拖欠租金,即使欠付了,也尽量与出租人协商,避免被解除合同。


3、既然解除了合同,剩余租金就不应再支付了(见司法解释第21条)。


4、解约违约金太高,不能超过解约前未付租金等款项减去收回物的价值(见司法解释第21条)。


14、融资租赁公司内部风险如何控制?

答:当前企业对于员工的控制主要表现在:


1.合理科学的选择以及任命资质合格的工作人员。


2.对这些工作人员实行精心的职位设计。

这主要是由于对于融资租赁行业而言,其本身就具有比较高的风险性,因此一名素质比较高的职工,首先要具备比较好的职业道德与素质,其次要拥有牢固的专业知识与技能,与此同时,良好的心理素质也是必不可少的基础,能够有效的掌握市场是其需要努力的方向。企业可以采用员工培训等方式,来帮助其了解以及熟悉当前融资租赁企业的风险控制以及相关管理制度,从而加强其对市场认知,提高员工对于企业的忠诚度。


来源:融资租赁专业知识讲座

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