现金流财务管控系统迎财务经济时代

　　伴随CFO们逐渐从幕后走向台前，在财务领域浸染多年的郑长江更希望用现金流管控软件助其完成华丽变身。

　　作为全球为数不多能够实现无借贷经营的企业之一，丰田前总裁丰田章一郎说过，只有拥有现金的人才是最后的胜者。对于这一点北京宽信敏功科技有限公司总裁郑长江非常认同，“造成公司破产的直接原因很多时候不是盈亏数据，而是现金流的枯竭。”他在接受《首席财务官》记者采访时表示，“现金为王”是财务管理人员的“金科玉律”，但往往只有在经历外部环境的冲击后，现金流问题才会真正引起重视。

　　郑长江1994年毕业于上海同济大学财经系，历任燕山石化财务处长、知名房地产公司财务总监，目前担任北京宽信敏功科技有限公司总裁，专注于财务管理软件的开发。从CFO到CEO，已经职业转型的他对财务有了更深的理解：“在客户经济时代向财务经济时代转化的今天，企业对流动中的现金流量控制和管理是企业财务管理的核心任务，而“以现金流管理标准来判断一个企业是否健康也成为权威的评估方法之一。”

　　紧盯现金

　　美国管理学者吉姆·柯林斯将企业凋落的过程分为五个阶段：第一阶段是成功经验让企业过于自信；第二阶段是无限制地追求规模；第三阶段是不去承担风险；第四阶段是开始仰望救世主的出现；最后一个阶段则是企业存在价值的消失。粗浅看这五个阶段就会发现，企业之所以会凋落是因为缺少对风险的防范。郑长江认为，一个企业自创立开始，就可能面临各种风险，其中财务风险的监管最为关键。

　　过去20余年的财务管理经验让郑长江深深体会到，财务管理上的漏洞不仅会导致公司资金、财物的流失，更会为禁不起欲望诱惑的财务管理人员制造以身犯险的机会。而开发宽信现金流管控软件的初衷即源于他曾经目睹财务人员因挪用公款最后身败名裂。“无论对公司还是对个人，这都是很让人心痛的事情。当时我就想，如果我们的财务管理更规范一些，漏洞存在的更少一些，就可能会减少很多不必要的问题，甚至惨剧。”

　　2006年3月，郑长江毅然决定创办一家现金流管理公司，帮助更多像他一样曾经困惑和痛苦的财务管理者。“最初只是想做一款收据管理软件，因为收据管理普遍混乱，而收据也正是现金流管理的最佳载体。随着市场的认同和客户数量的激增，我们发现，单纯只做这样一个小的收据管理软件并不能帮企业提高核心竞争力。”

　　转机发生在国际金融危机期间。郑长江发现，这场危机爆发的原因与宽信敏功软件的研发思路非常契合，就是现金流管理思想。虽然“现金为王”众所周知，但并不是所有的企业都能将它管好。”从财务报表上看，雷曼兄弟高峰时期的市值达到9000亿美元，但也在一瞬之间轰然倒塌。“

　　随后，郑长江将现金流的思想根植于宽信敏功软件开发的过程中，将企业的往来资金和营业资金全部打通，把前端销售资金的标准与后端财务收款的方式对接起来，形成了基于现金流思想的四大基础模块：收据管控、发票管控、应收账款管控和销售合同的管控。

　　在郑长江看来，不同发展阶段企业的现金流特征也不同，对现金流管理的要求也不同。比如初创公司更多是要求企业财务资金的安全性，而随着企业的发展壮大，就会将资金管理单独出来，提高其安全性和效率。“但是，无论是处于哪个阶段的企业基本都离不开安全、高效、内控、标准和信用这五种价值观，它们基本涵盖了企业对资金流的管理要求。”在过去五年时间里，宽信敏功以北京为样版，积累了几千家企业客户，其中不乏中石油、红桥市场、宏福建工集团、探路者、鑫尊集团、实创上地、艺海商务酒店、中鼎联行等知名企业。在郑长江看来，客户的逐渐增加也在一定程度上证明了财务管理软件逐渐向现金流管理核心转变的发展规律。

　　伴随变革

　　郑长江认为，财务管理软件的研发思想回归到现金流管理，回归到财务管理的本源，是宽信敏功发展的秘诀。外部市场环境的变化正在让CFO发生变革：从幕后走向台前，从单纯的“数豆者”、账房先生，变成企业战略的支持者、决策者；从事后的“亡羊补牢”，转变为事前的“未雨绸缪”。而如何为这些CFO们提供战略转型时期的高效能管理工具，是所有软件企业应该思考的重点。

　　伴随中国经济的发展，企业的不同业务部门在不同时期受到非常重视。比如20世纪80年代成本控制非常受重视，然后过渡到质量管理，再之后是销售为王，与之相配合的是广告最重要，并出现了秦池、孔府家酒等很多广告标王。随后在20世纪末，陆续有一些企业在成本的血战中形成了以客户需求带动企业发展的理念。