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这些都是“费用报销单”惹的祸,会计一定要警惕!

时间: 2018-03-23 15:00:15 来源:   网友评论 0
  • 宝哥以前做审计的时候,经常发现企业报销单存在以下不规范的问题,大家可以对照要求操作。千万不要忽视小小一张费用报销单,签字这些小问题,这是关系企业内部风险控制的大问题!全系会计一人身上了!

宝哥以前做审计的时候,经常发现企业报销单存在以下不规范的问题,大家可以对照要求操作。千万不要忽视小小一张费用报销单,签字这些小问题,这是关系企业内部风险控制的大问题!全系会计一人身上了!


 01 

费用报销单或差旅费报销单上签字不齐全,如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。


要求:费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均应签字,如分公司当地没有财务的,兼职财务人员应在财务负责人处签字。

我公司购入了5000元购物卡,取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。

 02 

报销单填写不规范的问题


(1)小写金额与人民币符号之间有空格


要求:小写金额与人民币符号不得有空格,不得连笔,正确写法¥100.00;错误写法:¥   100;


(2)大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐


要求:大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐;


(3)报销单上字迹有涂改和勾抹


要求:报销单不得涂改,如有错误,需要重新填写;


(4)大写金额书写有误


要求:金额填写规范,无书写错误;


大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万


(5)大写金额与小写金额不一致


要求:小写金额与大写金额保持一致;


(6)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的


要求:项目要填写完整,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

 03 

报销原始单据的问题


(1)取得发票上没有加盖销售方发票章


要求:发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致,否则不得报销;


(2)取得收据上没有加盖销售方财务章


要求:收据上要求盖有销售方财务章,没有财务章不得报销;


(3)出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销


要求:出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销;


(4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章,但是没有防伪识别码或水印


要求:手撕非机打车票要印有国税监制章,并且有防伪识别码或水印。


  0 

报销单粘贴的问题


(1)票据粘贴杂乱无章


要求:票据先分类,再按时间排序,依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀地粘贴,不能厚薄不均,确保单据平整;


(2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴


要求:要用胶水粘贴附件;


(3)火车票上日期、票价重要信息,被胶水粘住,无法查看


要求:票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住,要保证票据信息可见可查。

来源:链商会计平台,节税宝整理发布,转载须注明以上信息


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本文来源: 作者: (责任编辑:七夕)
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