上汽集团:突显出财务公司运作之道

　　目前，多数企业集团模式是以产权和产品为双重纽带，在这种架构下，核心企业（从产权角度是母体公司，从执行管理职能角度是集团总部）具有对成员企业的管控权。

　　上海汽车工业（集团）总公司（下称“上汽集团”）是一家典型的集团型企业，集团公司横跨产业链上下游，旗下分布着较多企业。各企业的资金分布不平衡，存在较大的整合。在此背景下，上汽集团根据最新修订的《企业集团财务公司管理办法的决定》相关条款，在结算中心的基础上成立了财务公司，这种模式一方面可以在更大的操作空间内进行投资理财活动；另一方面还可以吸收和利用下属产业子集团的存款，并通过内部放贷的形式进行新产业投资或支持其他实业的运营。

　　综合分析上汽集团财务公司的运作模式，其主要特点体现在结算业务、金融业务、外汇业务3个方面。

　　结算业务的运作

　　上汽集团财务公司是在结算中心的基础上成立的，在结算业务上具有继承性，不仅原结算中心制定的一套行之有效的保证结算的办法得以贯彻，还在强化结算功能方面采取新的措施，如主动上门服务。集团企业分布全市各区，财务公司一开业就组织通信班，配备机动车，坚持每天上门收单，既方便了客户又增加了公司的结算业务量，及时汇集闲散资金，提高利用率。

　　在国家规定的利率内实行优惠，效益向企业倾斜，降低企业的资金成本，这样既增强了企业的凝聚力，提高了集团的整体经济效益，又稳定了财务公司的结算存款。

　　通过总公司计算机网络加强结算管理，加快了集团系统的资金周转速度，为资金使用效益的提高创造了条件。据集团公司财务管理部门的测算，5年来，应收账款和存货的平均周转次数为19.4次和9.4次，流动资金周转平均为26天，整个集团的资金周转天数从107天降至74天，最低曾达35天。目前，财务公司承担了集团总公司和旗下企业90%以上的结算业务，结算业务量日平均达12亿元，日结算笔数达1000笔左右，还满足了企业流动资金贷款的90%。

　　金融业务的运作

　　与结算中心相比，上汽集团财务公司不仅强化了结算功能，更突出了为集团集资、融资的金融功能，加强了集团内的资金管理。上汽集团财务公司在没有集团外企业开户吸收存款的前提下，能达到净存款40多亿元，充分说明大中型企业集团内部资金潜力一旦发挥，威力无穷。财务公司不仅可以办理一般的存款、贷款、结算业务，而且根据集团的发展战略和生产经营特点，积极开展票据、买方信贷等新业务，为企业扩大销售、减少库存等发挥了主要作用。

　　这种模式有利于打破现有银行体制资金规模按行政区域分割的局面，促进集团公司跨地区、跨行业发展，加强了集团内的资金管理。