大数据的应用对企业税务风险管理的影响

来源：上市快车、税闻

经济的发展，大数据时代的到来，给企业的税务管理带来了一定的机遇和挑战，如何在这种复杂的环境下完善税收风险管理体系，是企业面临的主要问题。本文基于大数据背景，首先介绍了推动企业税务风险管理的必要性，其次分析了对税务风险管理的影响，最后重点提出了一些管理的措施建议，以期为企业的发展提供参考。

一

应用大数据推进企业税务风险管理的必要性

(一)构建现代化税收体系的基本要求

大数据是我国的一项基础性资源，对于税务部门开展整体数据分析和决策有着非常重要的意义。因此，税务部门要充分利用这一战略性资源，不断提升数据的质量，发现其中潜在的应用价值，利用数据来组织税收，根据数据检验和决策方案，推动税收风险管理的变革。

(二)时代变化的必然需求

随着社会经济的发展，纳税人的数量也在不断增加，企业向着智能化、国际化发展的趋势愈加明显。而在这种势下，税收风险管理的难度系数也在加大。基于此，政府部门在整体信息化水平不断上升的时候，需要充分地掌握纳税人的经济数据。确保数据信息的客观性和真实性。因此，强化税务管理，是实现资源共享的根本，能为企业税收管理提供强而有力的保障。

二

大数据应用对企业税务风险管理的影响和需要注意的问题

(一)大数据对风险管理的影响

随着时代的变化，大数据正在潜移默化地影响着每个人的生活，同时也有助于提升企业税收部门的信息采集能力。基于数据实效性的考虑，其能够及时掌握涉税信息，以一个动态化的形式明确企业的生产和经营情况，做出实时分析和反映，这极大地提高了税务机关办事和处理事情的效率。在一定程度上，也能缓解因纳税人数量增加，或者是跨国经营而带来的信息采集困难，提高了数据的利用水平，在绩效考核汇中也发挥着积极的作用。

基于数据处理和税收工作之间的联系，部分企业会将同一个业务流程进行对比，针对每一个业务节点的相关工作，作为衡量数据处理能力的指标，增强对税务管理的效率。具体通过风险应对来反映绩效考核的成绩。网络信息化时代，大数据分析和税收风险管理都是不可缺少的一种手段，而信息收获作为前提性条件，风险分析是关键点，在分析识别的过程中，必须建立相应的风险指标体系，确保数据不会发生任何异常问题。通过分析和服务所开展的多样性的多项税务手段，在管理理念下的CTAIS和各项数据对比分析，预测和分析最佳的税后管理方案，并支持企业做出最合适的决策方案，加快创新服务的步伐，发展和开拓新的税源增长点，以此来促进企业在市场经济上的全面发展。

(二)需要注意的问题

大数据时代为企业带来了许多积极影响，但是企业在发展的过程中，也存在一系列的潜在风险，需要注意。大数据是非常依赖互联网的，这两者之间有着潜在的联系，许多企业开展经济交易或者进行数据传输，这都离不开互联网，导致企业的财务交易行为会受到网络不法分子的威胁。数据信息和破坏都会给企业的发展带来不利影响，甚至还会让企业形象受到损害，面临着财务危机，承担相应的法律责任。

其次，大数据的储存和处理要求都是非常严格的，这就要求企业相关人员有一定的专业化能力，利用新技术的时候能考虑到不可预见的风险，以及自身应该承担的责任。在个人设备的安全管理上，对于大数据的安全也是非常重要的，企业要确保自身的数据安全，就应该对员工所携带的数据信息和相关设备进行必要的监督和管理。企业运营的特点往往是复杂和全球性相互衔接在一起的，某些部分过于薄弱，这些数据供应连接在一起的时候，会形成一系列的产权信息，如果失去，就会导致企业的声誉受到影响。简而言之，在大数据背景下，应该做好一切保密工作，分析数据的产生、储存和应用，这是现代化企业所要面临和准备的工作方向，进而确保企业的顺利发展。

三

大数据背景下企业税务风险管理的措施

(一)做好内部控制，重视监督和审查工作

税务风险问题的存在，大部分原因还是企业内部存在的缺陷性问题，要尽量杜绝这种问题的出现，从根源上寻找到解决的方式。企业在自身税务管理方面，针对每一笔业务都要做好内部的管理和审核，注意各个细节的地方，只有这样，才能规避掉税务工作中潜在的危险性。所以，在具体的机制建设上，应该充分发挥出相关部门的监督职能，及时纠正企业税务管理中存在的各项问题。

(二)与税务机关的沟通工作，完善组织和管理模式

信息之间的沟通与交流对于企业开展税务工作是非常重要的，信息上的错误是导致税务风险的主要原因之一。所以，企业应该和财务中的税务机关保持一个紧密的联系，提前做好相应的准备工作，预防风险性问题的发生。相关人员在工作时，可用微信、微博等平台查看最新政策，及时掌握好最新动态，在管理工作中把握好先机。从上向下地扩宽交流渠道，完善第三方数据和信息共享机制，争取得到政府的支持。风险管理组织是通过内部管理和组织人员分工合作完成的，在完善规范管理制度的前提下，为风险管理提供了许多保障性的措施。要建立现代化的税务管理工作，就要提高组织的风险意识，按照管理的方向，根据业务流程，建立与之相适应的管理模式。对不同规模、不同企业的纳税人而言，风险特点和管理要求也存在着一定的差距，而在这种背景下，可以对税源进行分类。不同的企业建立不同的预警服务机制，根据自身的基本情况、经营特点和涉及的税务政策，设置与之相关的电子档案，以统一税收风险，制订风险评估报告，开展个性化的追踪和管理，以此来实现对重大风险的监控。合理运用数据管理、数据决策，形成风险管理的组织合作模式。

(三)强化风险意识和管理理念

数据本身实际上是静态的，而“大数据”信息却是信息数据、技术和思维高度结合的一种新形态。将三者结合在一起，需要的不仅是先进的数据处理技术，还应该拥有创造性思维，强化企业自身的风险意识。税收风险管理，需要顺应时代发展的潮流和变化，将共享理念放入其中，企业或者是个人信息在不同部门之间可以进行有效的结合。一旦出现了税收上的风险性问题，就需要将整个税收系统和员工的诚信档案结合在一起，以此来强化纳税人的风险意识。坚持立足于工作的实际情况，以科学、有效的方式建立税收风险治理平台，积极推进企业和税务部门、政府部门在风险管理上的深度合作。实现部门之间信息开放共享、互惠互利的局面。根据税务系统的数据输入和大数据现状特点，明确纳税人的税务登记系统信息、发票的使用情况和财务报表信息，在管理过程中，发挥出大数据的优势特点，进行申报的时候，要在管理数据系统中进行筛选之后，再提供第三方的相关信息。

(四)加强对风险管理和人才队伍的建设

税务工作有着极强的潜在性风险，既有客观方面的问题，也有主观方面的问题，但是这些操作都和人有着紧密的联系。所以，在个人能力上要有所加强，尽量避免不必要的失误出现，无论是在技术方面还是在综合素养方面，都应该加强对员工的培训和教育，提高员工各个方面的能力与意识。税务工作中会面临大量的数据，而在处理和分析时，显然是一个非常枯燥且乏味的过程，要让员工时刻在工作中保持一个良好的状态，以及对工作的热情。企业制订工作制度的时候，要为员工提供一个比较开放的工作环境，能够以最好的状态加入到工作中去，达到最佳的效果。风险管理涉及的内容比较广泛，对此需要加强对复合型人才的培养，这类人员可以在最短的时间内，掌握到大数据信息，通过计算机和电子技术，熟练地运用会计和数据统计等知识，组成风险数据库，为税收风险管理提供技术保障。结合数字人事和个人绩效管理，将管理、培训和运用等结合在一起，建立专业化的技术团队，优化激励机制，重视工作的实效，进而不断提高风险管理能力和水平。

四

结束语

大数据技术在企业税务风险管理中具有非常重要的作用，同时也有一些需要关注的问题。从规避税务风险的措施中可以看出，大数据时代的到来某种程度上推动了企业的发展，在这种形势背景下，应该了解数据潜在的联系。加强内部的管理与控制，提升企业的风险控制意识，培养一支复合型的人才队伍，进而促进企业在市场经济中的全面发展。

来源：上市快车