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导语：2015年是商业保理迅速发展的一年，随着经济的发展，市场需求的不断增加，作为中小企业融资新工具的商业保理一直受到政府的高度重视。与此同时，立法监管在2015年也迈上新的台阶，与商业保理相关的法律法规、地方性文件等也日趋完善。现将相关法律法规汇总，以供业界同仁分享补充指正
作者：林思明
来源微信号：保理法律研究（ID：factoringlaw）
一、与商业保理相关的涉外法律规范及相关规定
序号 | 名称 | 发布日期 | 发布单位 |
1 | 国际保理公约 | 1988 0528 | 国际统一私法协会 |
2 | 国际保理通则（2013版） | 2013 07 | 国际保理商联合会 |
3 | 联合国国际贸易中应收款转让公约 | 2001 1212 | 联合国 |
4 | 保理示范法 | 2014 0313 | 国际保理商协会 |
5 | DEX数据交换规则 | 2013 0918 | 国际保理商协会 |
6 | 贸易法委员会仲裁规则 | 2013 1216 | 贸易法委员会 |
7 | 跟单托收统一规则 | 1996 0101 | 国际商会 |
8 | 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 | 1996 0701 | 国际商会 |
9 | ICC跟单信用证统一惯例（UCP600） | 2007 0701 | 国际商会 |
10 | 国际备用证惯例 | 1999 0101 | ICC银行技术与惯例委员会 |
11 | 国际贸易术语解释通则（2010） | 2011 0101 | 国际商会 |
12 | 仲裁规则及友好争议解决规则 | 2012 0101 | 国际商会 |
13 | 联合国国际货物销售合同公约 | 1988 0101 | 联合国 |
14 | WTO政府采购协定 | 2012 0330 | WTO政府采购委员会 |
15 | 海牙国际货物买卖合同法律适用公约 | 1986 1222 | 缔约国间签订 |
16 | 关税及贸易总协定、关税及贸易总协定国际贸易行为框架协议 | 1947 1030 1979 1128 | 缔约国间签订 |
二、与商业保理相关的法律法规梳理
序号 | 法律法规名称 | 出台时间 | 发行主体 | 备注 |
1 | 《中华人民共和国民法通则》 | 19860412 | 全国人民代表大会 | 第八十四条、第九十一条 确立债权及合同权利义务的可转让性 |
2 | 《中华人民共和国合同法》 | 19911001 | 全国人民代表大会 | 第七十九条、八十条、八十三条、八十七条、九十九条 明确债权转让的相关规定 |
3 | 《中华人民共和国担保法》 | 19950630 | 全国人民代表大会 | 在保理进行债权转让时，相关担保条款约定依据该法律合法合规进行 |
4 | 《中华人民共和国物权法》 | 20071001 | 全国人民代表大会 | 第四编关于担保物权的相关规定 |
5 | 《关于大力发展电子商务加快培育经济新动力的意见》（国发(2015)24号）
| 20150504 | 国务院 | 鼓励商业银行、商业保理机构、电子商务企业开展供应链金融、商业保理服务，进一步拓展电子商务企业融资渠道。 |
6 | 《关于推进国内贸易流通现代化建设法治化营商环境的意见》（国发(2015)49号）
| 20150826 | 国务院 | 支持信用调查、信用评估、信用保险、商业保理等信用服务行业加快发展，创新信用产品和服务。 |
7 | 《关于加快融资租赁业发展的指导意见》（国办发(2015)68号） | 20150831 | 国务院办公厅 | 允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。 |
8 | 《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号） | 20120627 | 商务部 | |
9 | 《关于商业保理试点实施方案的复函》（商资函〔2012〕919号） | 20121009 | 商务部 | |
10 | 《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函(2012)1091号） | 20121207 | 商务部 | |
11 | 《关于在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展商业保理试点有关问题的复函》（商资函〔2013〕680号） | 20130826 | 商务部 | |
12 | 《关于支持自由贸易试验区创新发展的意见》（商资发〔2015〕313号） | 20150825 | 商务部 | 第十三条支持自贸试验区开展商业保理试点 |
13 | 《商业保理企业管理办法(试行)》（征求意见稿）[ | 201503 | 商务部 | |
14 | 《商业保理业务试点地区商务主管部门联系方式》 | 20160202 | 商务部 | |
15 | 《关于做好商业保理行业管理工作的通知》（商办秩函(2013) 718号） | 20130815 | 商务部办公厅 | |
16 | 《关于做好商业保理业务信息系统信息传送工作的通知》（商办秩函〔2015〕814号） | 20151231 | 商务部办公厅 | |
17 | 关于印发《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》的通知（财会[2003]14号） | 20030515 | 财政部 | |
18 | 《应收账款质押登记办法》（中国人民银行令[2007]第4号发布） | 20071001 | 人民银行 | |
19 | 关于向社会公开征求《应收账款质押登记办法（修订征求意见稿）》意见的公告 | 20150121 | 人民银行 | 对2007年《应收账款质押登记办法》有大幅修改 |
三、与商业保理相关的地方性规范梳理
序号 | 地点 | 名称 | 颁布时间 | 颁布机构 |
1 | 天津 | 天津市人民政府办公厅转发市商务委等九部门拟定的：《天津市商业保理业试点管理办法的通知》（津政办发(2012)143号） | 2013 1127 | 天津市人民政府办公厅 |
2 | 天津 | 《关于在滨海新区开展商业保理业营业税差额征税管理办法试点的通知》 | 2013 0509 | 天津市地方税务局 |
3 | 天津 | 关于修改《天津市商业保理业试点管理办法》的通知（津政办发(2013)103号） | 2013 1127 | 天津市人民政府办公厅 |
4 | 天津 | 《关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要》（一）(津高法〔2014〕251号) | 2014 1119 | 天津市高级人民法院 |
5 | 天津 | 《关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要》（二） | 2015 0812 | 天津市高级人民法院 |
6 | 深圳 | 关于印发《深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则》的通知（深经贸信息外资字〔2013〕73号） | 2013 0812 | 深圳市市经贸信息委 |
7 | 深圳 | 《关于为中国（广东）自由贸易试验区深圳前海蛇口片区与前海深港现代服务业合作区建设提供司法保障的意见（试行）》(深前法发(2015)1号) | 2015 0505 | 深圳前海合作区人民法院 |
8 | 上海 | 《上海市浦东新区商业保理试点期间监管暂行办法》（浦商委投促字〔2013〕34号） | 2013 0814 | 上海市浦东新区商务委员会等 |
9 | 上海 | 《中国（上海）自由贸易试验区商业保理业务管理暂行办法》（中（沪）自贸管〔2014〕26号） | 2014 0221 | 中国（上海）自由贸易试验区管理委员会 |
10 | 上海 | 关于转发市商务委、市工商局制订的《上海市商业保理试点暂行管理办法》的通知(沪府办(2014)65号) | 2014 0708 | 上海市人民政府办公厅 |
11 | 重庆 | 重庆两江新区管理委员会：关于印发《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》的通知（渝商委发(2013)55号） | 2013 1225 | 重庆市商业委员会 重庆市对外贸易经济委员会 |
12 | 福建 | 《中国（福建）自由贸易试验区商业保理业务试点管理暂行办法》(闽商务外资(2015)25号) | 2015 0505 | 福建省商务厅 |
13 | 福建 | 《关于印发《关于支持福建自贸试验区跨境电商、保税展示交易、转口贸易、商业保理等重点业态发展的若干措施》的通知》 | 2015 1101 | 中国（福建）自由贸易试验区工作领导小组办公室 |
14 | 广州 | 关于印发《广州市外商投资商业保理业试点管理办法（试行）》的通知（穗外经贸资〔2014〕2号） | 2014 0222 |
广州市外经贸局、广州市金融办 |
15 | 北京 | 《北京市海淀区商业保理管理办法（试行）》（海商文【2015】22号） | 2015 0604 | 北京海淀区商务委员会 |
16 | 北京 | 《关于当前商事审判中需要注意的几个法律问题》 | 2015 03 | 北京高院民二庭 |
17 | 江苏 | 关于印发《设立内资商业保理公司试点申报指引》的通知（苏商秩﹝2013）1158号） | 2013 1028 | 江苏省商务厅 |
18 | 南京 | 《市政府关于印发南京市商业保理（试点）管理办法的通知》（宁政规字〔2015〕17号） | 2015 0619 | 南京市人民政府 |
四、国内已废止的商业保理相关规定
序号 | 名称 | 发布单位 | 补充内容 |
1 | 《关于印发上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法的通知》（浦府综改〔2012〕2号） | 上海市浦东新区人民政府 | 第十九条 本试行办法自发布之日起实施至2013年12月31日止。
|
2 | 《关于黄浦区商业保理企业设立和管理试行办法》的通知（黄府规〔2014〕1号） | 上海市黄浦区人民政府批转区商务委 | 已被2016年1月21日发布、2016年1月21日实施的《黄浦区人民政府关于本区行政规范性文件清理结果的公告》废止 |
3 | 《北京市石景山区设立商业保理公司试行办法》
| 北京市石景山区商务委员会 | 第十九条本试行办法自发布之日起实施至2014年12月31日止。
|
4 | 《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》（汇发〔2003〕79号）20030701
| 国家外汇管理局 | 已被国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――《关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》废止 |
5 | 《保理公司办理保付代理业务有关外汇划转及进出口收付汇核销的操作规程》 | 国家外汇管理局天津市分局 | 已被国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――《关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》废止 |
【重要声明】本文为林思明保理律师团队原创文章，转载请详细载明文章作者及单位，否则将依法追究法律责任。2016.3.15
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