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带有编码的发票咋开?编码对应税率表咋记?

时间: 2016-08-03 11:25:35 来源: 北京国税  网友评论 0
  • 开票软件新系统中增加了商品和服务税收分类与编码相关功能,8月1日起开票就要用新编码了。那么问题来了,带有编码的增值税发票怎么开?税率表怎么记?

开票软件新系统中增加了商品和服务税收分类与编码相关功能,8月1日起开票就要用新编码了。那么问题来了,带有编码的增值税发票怎么开?税率表怎么记?小伙伴们做好准备了吗?别急,下面精心整理一篇实务大全,保你一看就懂,一学就会!快来看看吧!

手把手教你开具带有编码的增值税发票(按顺序解答)


一问:现在要开发票,开票软件显示金税盘内无可用发票,可是我已经在税务局领了发票了,怎么办?

答:请进入开票软件后,点发票管理模块中的发票读入,将从税务机关领取来的发票读到系统中。


  然后再点发票填开就可以开票了。

二问:当看到整个发票的界面后,购买方栏里的名称、纳税人识别号、住址电话、开户行及帐号都需要填吗?

答:如果你开具的是增值税专用发票,这些项目一定要全部填写完成,不能输入简称,如果是增值税普通发票,只需填写购买方名称,其他项目填不填都可以。


三问:购买方栏里的名称、纳税人识别号、住址电话、开户行及帐号填好后,再往下面的空格货物或应税劳务服务名称,填什么呀?


答:这个填住宿费,然后点击一下旁边空白地方,弹出一个商品编码添加界面,点税收分类编码框里的按钮。


然后选择餐饮住宿服务类下的编码,双击一下保存。


如果是税控盘的话,先选择分类编码,再输入商品名称。

以上内容填好了,怎么打印?

答:在屏幕的右上角,有一个打印的按钮,点击,然后出现打印调整对话框,再把对应的纸质发票放到打印机里,再次点打印就可以了。  

五问:发票打出来了,可是如果我在电脑上把发票开出来了,但是我没在打印机里放对应的纸质发票,这张发票还可以重新打印吗?

答:可以,你用发票管理模块中的发票查询,选择对应的月份,就可以查到此张发票,就可以再次打印了。   

六问:假如刚才那张发票开错了怎么办?


答:如果发票开具错误,当月发现并且满足作废条件的,可以在发票管理模块中选择发票作废,找到此张发票选择作废就可以了。

   

七问:那如果不是当月发现或不能作废的发票是不是要开红票啊?


答:对,不过红字发票的开具也分两种,如果是开具红字专用发票,首先需要进入发票管理模块中信息表下,点开红字增值税发票信息表,然后才能开具红字专用发票。


如果是开具红字普通发票,那就简单了,符合相关条件的,不需要信息表,直接开具负数普通发票就行了。

营改增新增四个试点行业《编码对应税率指引》


一、建筑业编码对应税率指引

工程服务

1、工程服务

对应编码:3050100000000000000

一般纳税人税率选择:11% / 简易征收3%    

小规模纳税人税率选择3%

安装服务

2.安装服务

对应编码:3050200000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收3%    

小规模纳税人税率选择3%

修缮服务

3.修缮服务

对应编码:3050300000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收3%    

小规模纳税人税率选择3%

装饰服务

4.装饰服务

对应编码:3050400000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收3%     

小规模纳税人税率选择3%

其他建筑服务

5.其他建筑服务

对应编码:3059900000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收3%     

小规模纳税人税率选择3%

二、房地产业编码对应税率指引

住宅

6.取得的住宅

对应编码:5010102000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%   

小规模纳税人税率选择5%

7.房改房

对应编码:5010103000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5% /免税0%

小规模纳税人税率选择5%/免税0%

8.其他住房

对应编码:5010199000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%     

小规模纳税人税率选择5%

9.房地产开发商业用房

对应编码:5010201000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%    

小规模纳税人税率选择5%

10.取得的商业用房

对应编码:5010202000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%    

小规模纳税人税率选择5%

11.其他商业用房

对应编码:5010299000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%    

小规模纳税人税率选择5%

12.其他建筑物

对应编码:5019900000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%   

小规模纳税人税率选择5%

商业营业用房

13.构筑物

对应编码:5020000000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%   

小规模纳税人税率选择5%

其他

14.其他不动产

对应编码:5030000000000000000

一般纳税人税率选择11% / 简易征收5%   

小规模纳税人税率选择5%

三、

金融业编码对应税率指引


贷款服务

15.金融同业往来业务

对应编码:3060101000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

16.金融机构农户小额贷款

对应编码:3060102000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

17.国家助学贷款

对应编码:3060103000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

18.国债

对应编码:3060104000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

19.地方政府债

对应编码:3060105000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

20.住房公积金个人住房贷款

对应编码:3060106000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

21.外汇局外汇贷款

对应编码:3060107000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

22.统借统还

对应编码:3060108000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

23.有形动产融资性售后回租

对应编码:3060109010000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

24.不动产融资性售后回租

对应编码:3060109020000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

25.其他融资性售后回租

对应编码:3060109990000000000

一般纳税人税率选择6% 

小规模纳税人税率选择3%

26.其他贷款服务

对应编码:3060199000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

直接收费金融服务

27.直接收费金融服务

对应编码:3060200000000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

保险服务

28.一年期以上的返还性人生保险和健康保险服务

对应编码:3060301010000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

29.其他人生保险服务

对应编码:3060301990000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

30.出口货物保险服务

对应编码:3060302010000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

31.机动车交通事故责任强制保险服务

对应编码:3060302020000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

32.农牧业保险服务

对应编码:3060302030000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

33.国际航运保险服务

对应编码:3060302040000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

34.其他财产保险服务

对应编码:3060302990000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

金融商品转让

35.股票转让

对应编码:3060401000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%   

小规模纳税人税率选择3%

36.债券转让

对应编码:3060402000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

37.外汇转让

对应编码:3060403000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

38.其他金融商品转让

对应编码:3060499000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

四、生活服务业编码对应税率指引

文化体育服务

39.文化服务

对应编码:3070101000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

40.体育服务

对应编码:3070102000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

教育医疗服务

41.学历教育服务

对应编码:3070201010000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%     

小规模纳税人税率选择3%

42.非学历教育服务

对应编码:3070201020000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

43.教育辅助服务

对应编码:3070201030000000000

一般纳税人税率选择6%        

小规模纳税人税率选择3%

44.医疗服务

对应编码:3070202000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

旅游娱乐服务

45.旅游服务

对应编码:3070301000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

46.娱乐服务

对应编码:3070302000000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

餐饮住宿服务

47.餐饮服务

对应编码:3070401000000000000

一般纳税人税率选择6%    

小规模纳税人税率选择3%

48.住宿服务

对应编码:3070402000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

居民日常服务

49.殡葬服务

对应编码:3070501000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%     

小规模纳税人税率选择3%

50.养老服务

对应编码:3070502000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%     

小规模纳税人税率选择3%

51.员工制家政服务

对应编码:3070503000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%       

小规模纳税人税率选择3%

52.育养服务

对应编码:3070504000000000000

一般纳税人税率选择6%/免税0%    

小规模纳税人税率选择3%

53.其他居民日常服务

对应编码:3070599000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%

其他

54.其他生活服务

对应编码:3079900000000000000

一般纳税人税率选择6%     

小规模纳税人税率选择3%


来源:北京国税



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本文来源:北京国税 作者: (责任编辑:七夕)
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