税务总局：继续扩大推送减税降费红利账单试点范围，常态高效打击严重涉税违法行为

国家税务总局副局长王道树1月26日在国新办新闻发布会上介绍，2021年我国累计新增减税降费约1.1万亿元；全国有32万户企业提前享受研发费用加计扣除政策优惠，减免税额3333亿元。其中，18.6万户制造业企业享受减免税额2259亿元；办理出口退税1.67万亿元，助力外贸发展；新增涉税市场主体1326万户，同比增长15.9%。税务部门组织税收收入15.46万亿元，占全国一般公共预算收入比重达76.3%。税收收入占GDP比重为15.1%，呈稳中略降态势。

国家税务总局收入规划核算司司长蔡自力介绍，2022年税务部门将采取一系列有效措施落实新的减税降费政策。一是明确“落实责任账”，强调各级税务机关要将其作为政治任务扛牢抓实，迅速健全加强减税降费落实工作专班。二是推送“政策明细账”。根据新出台的税费优惠政策，进一步完善政策标签体系，精准筛选符合优惠政策享受条件的纳税人缴费人，实现“点对点”“一对一”及时精准推送，确保各项税费优惠政策不折不扣落地生根。三是算清“税费红利账”，继续扩大推送减税降费红利账单试点范围，进一步提升纳税人缴费人减税降费获得感。四是算好“发展效应账”。税务部门将充分依托税收大数据，打造指标更完备、标准更规范、核算更高效、分析更智能、方法更科学的新统计核算分析体系，切实做好政策运行情况和促进发展效应的跟踪分析，让政策效应在充分释放中更好展现。

国家税务总局办公厅主任、新闻发言人黄运表示，2022年还将会同有关部门研究推出进一步提高退税便利度等支持举措，继续加快出口退税进度，继续支持跨境电商等外贸新业态新模式发展，为推进更高水平对外开放贡献税务力量。

2021年，税务部门连续查处曝光了一批偷逃税典型案例取得了良好效果。黄运说，今年将重点在三方面下功夫。

一是进一步强化精准性监管。建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制，实行纳税人动态信用等级分类和智能化风险监管。依托税收大数据，聚焦高风险行业、领域和纳税人，深入开展“双随机、一公开”稽查并适当提高抽查比例，积极开展部门联合监管，不断提高监管效能。

二是进一步强化常态化打击。着力落实好税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合打击涉税违法行为工作机制，常态高效打击“假企业”“假出口”“假申报”，特别是对团伙化、暴力式虚开发票等严重涉税违法行为，对骗取税费优惠和在逐步推开电子发票中的涉税违法犯罪行为，一律严查严办。

三是进一步强化典型性曝光。对查处的部分情节严重、影响恶劣的涉税违法案件，持续加大公开曝光和联合惩戒力度，力求达到查处一案、震慑一片、治理一域的良好效果。

王道树强调，今年还将进一步采取多种措施，确保各地税务机关坚守依法征税收费这一底线，严格要求、严密防控、严加督查、严肃查处，坚决不收“过头税费”。

蔡自力介绍，2021年，税务部门支持小微企业发展税收优惠政策新增减税2951亿元；企业提前享受研发费用加计扣除政策减免税额3333亿元；税务部门累计为3.1万户制造业企业办理留抵退税1322亿元，实施企业购买不超过500万元的设备器具一次性企业所得税税前扣除政策，新增减税781亿元；税务部门会同人社部门积极落实阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，全年新增降费1504亿元。

其中，支持小微企业发展税收优惠政策方面，主要是，实施小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元优惠政策，新增减税667亿元，惠及405万户纳税人；实施小规模纳税人增值税征收率由3%降至1%优惠政策，新增减税1853亿元，惠及895万户纳税人；进一步加大小型微利企业和个体工商户所得税政策优惠力度，新增减税431亿元，惠及1060万户纳税人。

“纳税人缴费人普遍反映，缓缴税费相当于国家提供了一笔’无息贷款‘，阶段性缓解了企业资金压力。”蔡自力说，2021年11—12月，制造业中小微企业实现销售收入同比增长8.6%，设备投资同比增长8.3%，环比提高0.8个和1.1个百分点。

税收数据还显示，2021年，全国小微企业每百元销售收入缴纳税收同比下降12.4%；全国重点税源制造业企业研发投入同比增长22.6%，企业创新投入持续加大；全国制造业企业采购设备金额同比增长24.6%，两年平均增长14.3%；销售收入同比增长21.8%，两年平均增长12.5%。

蔡自力介绍，2021年，在年初出台系列减税降费政策的基础上，三季度以来，又围绕促进能源电力保供，对煤电和供热企业实施“减、退、缓”税政策；四季度以来，又围绕提振工业经济运行，对制造业中小微企业实施缓缴税费政策，税务部门认真落实，均取得明显成效。一是认真落实煤电和供热企业“减、退、缓”税政策，规模达271亿元。二是认真落实制造业中小微企业缓缴税费政策，规模达2162亿元。

数据显示，2021年，全国企业增值税发票销售收入同比增长21.1%，其中，高技术产业销售收入同比增长23.4%，两年平均增长19.1%。制造业及其相关批发业销售收入占比提升1.2个百分点；数字经济核心产业销售收入同比增长30.7%，其中，智能设备制造同比增长64.3%，互联网相关服务增长61.5%，软件开发增长28.2%。此外，税务部门征收社保费收入6.68万亿元，民生保障作用增强。

来源：中国财富管理50人论坛