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民生金融租赁董事长周巍:十年砥砺,笃志前行

时间: 2017-09-13 14:24:06 来源:   网友评论 0
  • 9月12日,第四届全球租赁业竞争力论坛主论坛在天津盛大开幕。本次论坛的主题为“新监管与新机遇:租赁业进化论”,天津市政府和相关部门对本次活动高度重视

来源:民生金融租赁


编者按 9月12日,第四届全球租赁业竞争力论坛主论坛在天津盛大开幕。本次论坛的主题为“新监管与新机遇:租赁业进化论”,天津市政府和相关部门对本次活动高度重视,与多家国外租赁业的翘楚和中国租赁业的领军企业共同探讨租赁业的发展趋势,以期提升中国租赁业的竞争力。


天津市副市长阎庆民出席本论坛并发表讲话。阎庆民副市长指出7月份召开的全国金融工作会议为我国融资租赁业的转型发展指出了方向,新的监管环境为租赁业划清了边界、规范了秩序,新的机遇也蕴含着租赁业回归本质服务实体经济的本质。阎市长相信,租赁将发挥支持服务实体经济最大的作用,在市场上不断进化,最终改变我国的金融生态结构,成为与银行、信贷、证券相媲美的第三大渠道。


中国融资租赁业在经历了十年的快速发展后,已经成为世界第二大租赁市场,金融租赁在服务实体经济方面发挥着越来越重要的作用。民生金融租赁股份有限公司董事长周巍受邀出席了本次论坛,并发表主题为《十年砥砺,笃志前行》的讲话,分享了他对新形势下租赁业发展的思考,现予发布,以飨读者。

十年砥砺    笃志前行


尊敬的阎市长、尊敬的阿曼波先生、女士们、先生们:


大家上午好。


非常高兴再一次在天津和大家相聚,租赁是没有国界的。我们的心时刻都是相通的。


今年,对于中国乃至全球租赁业而言,是特别具有纪念意义的一年。十年前的2007年,中国银监会颁布了《金融租赁公司管理办法》,自办法颁布实施后的一年间,民生金融租赁等五家首批获准试点的银行系金融租赁公司相继开业。从此,中国融资租赁业翻开了历史新篇章。金融租赁公司凭借雄厚的资本实力、强大的股东背景、专业化的团队,一马当先,中国融资租赁业异军突起,迎来了快速发展阶段,在短短的十年间,中国融资租赁业从默默无闻,一跃成为世界第二大租赁市场。


到今天,据不完全统计全国各类型金融租赁公司、融资租赁公司已近7000家,资产规模超4万亿。其中,金融租赁公司已经超过60家,资产余额更是超过2万亿元。大部分的全国性商业银行都相继成立了自己的金融租赁公司,更有越来越多的金融机构以及大型企业集团进入租赁行业,租赁业务领域涵盖飞机、船舶、车辆、设备等,业务范围遍及全国、辐射世界,服务客户既有大型企业,也有中小微、三农乃至个人。融资租赁业在全国如火如荼,尤其是天津,已处于领先地位,在国内外产生了很好的示范效应。就像沈蕾主任刚才介绍的,东疆不仅是中国租赁业聚集地,在全球租赁业中也树立了品牌。


回顾过去的十年,中国金融租赁企业在中国银监会以及各级政府的大力支持下,克服种种困难,一直将服务实体经济与自身可持续发展有机结合,紧紧围绕服务实体经济进行创新,突破行业发展多重瓶颈,实现了租赁与实体经济有效需求的主动对接。金融租赁,作为与实体经济最紧密结合的新型金融业态和投融资形式,伴随着中国经济的成长,充分发挥了融资和融物相结合的功能优势,依托强大的金融背景,已经成为支持中国实体经济发展的重要力量。作为这一历程的重要参与者和见证者,民生金融租赁深刻的感受到十年的巨大变化:


从社会价值来看,金融租赁在服务实体经济方面发挥着越来越重要的作用。


一是在落实国家重大战略实施方面,金融租赁积极服务“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带、“中国制造2025”和绿色金融等国家重大战略。特别是依托“中国制造+融资租赁”的业务模式,中国的租赁公司从国内购买中国制造的高端装备如船舶、设备等租赁到国外市场,帮助民族制造业走出国门,为“中国制造”打开国际市场提供强有力的支持。在积极支持中国制造走出去的同时,我国金融租赁公司也积极将国内需要进口的先进装备引进来。这些年,中国的金融租赁公司在引进国家需要的飞机、高附加值船舶、海洋工程、先进设备等方面发挥了重要作用。


二是在中国制造业转型升级步伐加快的背景下,融资租赁特有的产品促销和投融资功能,深度契合了中国制造业转型的需要。通过租赁方式,中国制造企业在以租代售、借租促销,扩大制造业产品的销售的同时,整合上下游厂商,形成供应链能力,并据此提供生产以外的附加金融服务。


三是在破解小微企业融资难题方面,租赁公司充分发挥以物融资、期限灵活等优势。不断推出具有专业化特征的租赁产品,面向小微企业开展了海洋渔船、工程机械、工业机床、物流车辆等多种类型设备租赁服务,有效弥补了部分三农、小微企业的融资问题。


从行业价值来看,一是进一步丰富和完善了中国金融体系。《金融租赁公司管理办法》的颁行,使“银行办租赁”从无到有,而脱胎于银行的金融租赁公司,更是自成立之时就担负起银行综合化经营转型的使命,在贡献了较好的财务回报、提高品牌附加值的同时,大大提升了银行的综合竞争力。应该说,银行试点办租赁是成功的。


二是过去十年里,中国在监管、法律、税收和会计这租赁业的“四大支柱”方面,均取得突破性进展。在监管方面,2014年,银监会再次修订了《金融租赁公司管理办法》,放宽了行业准入门槛,新金融租赁公司井喷式出现,而原有的金融租赁公司也纷纷增资扩股,壮大规模。同年,《金融租赁公司专业子公司管理暂行规定》出台,金融租赁公司由此更进一步打开了设立境内外专业子公司、拓展海外业务和境外融资渠道的机遇。


2015年9月国务院相继发布了《关于加快融资租赁发展的指导意见》和《关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见》,在国家战略层面凸显了租赁支持实体经济的重要性。在税收和法律方面,财政部和税务总局陆续发布的财税〔2013〕106号文等有关融资租赁的税收政策,以及最高人民法院先后颁布的《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》等一系列司法解释,都为行业的健康发展创造了良好的政策环境。在会计方面,2016年国际会计准则理事会发布全新的租赁会计准则后,以融资租赁三十人论坛为代表的租赁行业研究机构就此进行了深入细致的研究。


三是社会认知度得到极大提升。从中央到地方,无论政府部门、企业客户还是个人,对租赁的认识在不断的提升,租赁已深深的融入了经济生活的方方面面。部分中国租赁公司,更是走向世界,打造全球知名品牌。


四是随着实践的积累,行业理论体系的搭建也在逐步完善。行业积极引进国际先进经验,通过举办全球租赁竞争力论坛、请境外专家开展租赁培训等方式,学习借鉴境外租赁同业先进经验,并翻译出版了大量国际租赁发展的最新理念和前沿问题相关书籍。


五是十年磨一剑,金融租赁行业已经培育了一支专业化、国际化的人才队伍。针对金融租赁行业发展迅速,专业人才匮乏等瓶颈,金融租赁公司在积极打造自身人才梯队的同时,大力推动各大院校培养租赁行业的专门人才。南开大学、对外经贸大学等一流院校陆续开始招收融资租赁方向的专业硕士,培养了一批具有扎实的理论功底和良好职业素养的高层次、复合型专业人才。


从自身价值来看,金融租赁公司积极探讨符合自身特点的发展道路,敢于创新突破,特色化、差异化发展成效显著,成就了一批具有品牌影响力的优秀租赁企业。特别是飞机、船舶等领域,包括民生金融租赁在内的一批金融租赁企业脱颖而出,形成了自身独特的优势和核心竞争力,为整个中国租赁行业带来了蓬勃的生机。其次,伴随中国“一带一路”、自贸区以及人民币国际化等国家战略的推进,金融租赁公司获得了更多的国际合作机会,开阔了视野、储备了人才,推动租赁业将业务拓展延伸到境外多个国家和地区,越来越多的国内租赁公司已经设立境外业务平台,参与到国际租赁市场的竞争,中国融资租赁业的国际化水平不断增强,中国租赁业的国际地位日益提升。再次,十年历程,中国租赁业既经历了经济的高速发展,又经历了经济的下行阶段,在这一过程中,我们收获了宝贵的经验,汲取了丰富的教训。


可以说,金融租赁在过去的十年,是探索的十年,是创新的十年,是快速发展的十年,更是辉煌的十年。


继往开来,未来十年,中国融资租赁业如何在更好地服务实体经济的同时,迎接新发展,创造新辉煌,思考这一问题,我们必须清醒地认识到:过去十年,抓住了中国经济快速发展的机遇,体量庞大的实体经济对租赁的需求逐步得到释放,中国融资租赁业实现了快速发展。但上规模、拼数量的外延式扩张老路,已经走到尽头。靠传统的融资租赁尤其是融资性售后回租这种类信贷业务去参与竞争,生存空间无疑将越来越小。


租赁服务实体经济,需要从租赁的本质商业属性出发,以租赁资产为核心,依托资产信用,深入实体经济、融入实体经济。


关注未来发展,我们自然十分关心2019年之后国际租赁会计准则的调整。在现行的会计准则下,按照与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬是否转移,将租赁划分为经营租赁和融资租赁两类。这为承租人提供了借助经营租赁调整财务报表的便利,成为过去数十年来经营租赁风行世界的重要原因之一。


但是,这一处理方式同样带来了问题。依据现行的会计准则规定,经营租赁不需要将资产计入企业的资产负债表,所以很多企业会选择通过开展经营租赁的业务来获得资产使用权,从而既可以维持良好的资产负债率,又可以规避其资产减值的风险。据估算,全球上市公司推测价值达到 2.8 万亿的经营租赁业务并不需计入企业的资产负债表内。那么投资者等财务报表使用者,将不会知晓竟有如此巨额的负债的存在,这无疑对于投资者等外部信息使用者来说是影响极其巨大的。


经营租赁因不确认租赁资产和负债而带来的大量表外融资问题,饱受诟病。2008年金融危机后,建设高质量的会计准则被提上日程。2016 年1月,《国际财务报告准则第16号——租赁》发布,更好地反映出租赁业务的经济实质的新准则正式出台,并将于2019年1月1日生效,届时将替换现行的旧准则。新准则相对于旧准则变化较大,不再区分融资租赁和经营租赁,要求承租人将租赁入表。


我们认为,会计准则修改后,租赁本质不会改变。从出租人经营的角度来看,融资租赁的本质是以利差收益为主,经营租赁的本质是以租金和资产处置收益为主。对承租人而言,融资租赁的本质是获得资金,经营租赁的本质是获得资产使用权。只要经济在发展,企业对于大型设备的投资需求,以及由此衍生的对于资产使用权的需求,就会自然产生。这一商业本质,决定了经营性租赁在企业投资决策过程中的优势不会改变。本质上,会计处理仅仅是对于交易双方商业行为的记录,会计准则的调整也仅仅是为了更加真实地反映这一商业行为,真实的商业交易,不可能只因为记录手段的不同就出现变更。会计准则的调整,只会使融资租赁业未来发展的基础更加坚实。从承租人决策的角度来看,融资租赁依然是解决投资初期的融资同时最终获得设备所有权的重要手段。而经营租赁则给予了企业更大的自由度,使其能以最小的经济代价获得设备的使用权,并灵活决策未来设备使用权的归属。


实质性经营租赁,在支持实体经济的发展方面,具有重要而不可替代的功能:


一是资产投资功能。经营租赁的意义在于所有权和经营权的真正分离。在科技日新月异、机械设备更新换代速度更快、更为频繁的今天,出租人投资、承租人获取资产使用权的实质性经营租赁业务,不会受到会计准则调整的影响,其独特作用,不仅是市场不可或缺的,更是其他资产提供方式所无法取代的。


二是资产融资功能。经营租赁以资产为依托解决企业融资需求,是其他融资方式,比如银行信贷业务,所无法比拟的。


三是资产管理功能。租赁公司区别于银行融资业务的优势,体现在专业的资产管理。租赁公司有效的租赁资产价值管理,特别是资产残值管理,有助于实现自身效益。而对于承租人来说,则可将精力集中于企业经营管理,无需管理租赁资产因维护保养、技术进步、价格变化等导致的技术风险、市场风险。


四是促销功能。制造企业通过租赁形式,可以扩大商品销售,加速资金周转。而对于租赁业来说,与设备厂商的合作,将有助于租赁企业从单纯的融资向融资加服务转型,更大程度上由融资工具向产业服务转移和渗透。


各位来宾,今天,我们认为,中国金融租赁在走过十年和启程未来十年这一关键节点,再次站在了一个重要的风口。在今年7月召开的全国金融工作会议上,习近平总书记强调金融“把为实体经济服务作为出发点和落脚点”。要“回归本源,服从服务于经济社会发展。”显然,对于发展速度越来越快、行业规模越来越大、对实体经济渗透越来越广泛深入的金融租赁企业来说,习总书记所指出的金融工作未来发展方向,必将极大地促进整个中国融资租赁行业的新发展。


回首十年英姿勃发,我们这一代中国租赁人厚积薄发,开辟了中国融资租赁快速发展的十年。展望前程似锦十年,中国融资租赁业落实全国金融工作会议精神,又将迎来了新一轮的战略机遇。中国古语讲:“不积跬步,无以至千里。”阿拉伯谚语说,“金字塔是一块块石头垒成的”。欧洲也有句话:“伟业非一日之功”。中国融资租赁业的发展,需要全体中国租赁人身体力行,更需要全球租赁业携手合作,让我们一步一个脚印推进实施,一点一滴抓出成果,在创造中国融资租赁业新辉煌的过程中,共谱世界租赁业的新篇章。


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本文来源: 作者: (责任编辑:七夕)
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