权威发布！海关失信企业惩戒备忘录发布 拖欠税款等8种情形将上黑名单

3月14日，国家发展改革委、人民银行、海关总署等33个部门联合签署了《关于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》(以下简称《合作备忘录》)，3月28日国务院新闻办举行的发布会上，《合作备忘录》正式对外发布。这是继去年40个部门对海关高级认证企业实施联合激励后，国家社会信用体系建设的又一重大举措，也标志着海关进出口信用体系建设迈入新阶段。

联合惩戒有五大类措施

一是纳入黑名单类措施。比如，工商部门将有走私罪的失信企业列入黑名单；最高人民法院将符合条件的失信企业纳入失信被执行人名单；海关总署、中央网信办利用中国网站定期公布失信企业信息等。

二是影响信用评定类措施。比如，质检部门的不予适用A级及以上企业信用管理，或者直接列为信用D级管理；外汇管理部门的不予适用A类企业管理，或者直接列为C类企业管理等。

三是加强审核、检查类措施。比如，发展改革、证券部门对发行公司（企业）债券、财政部门对申请政府性资金支持等从严审核；税务部门加强出口退税审核；海关、质检、环保等部门对失信企业提高查验率或监管频次等。

四是限制性管理类措施。比如，公安部门阻止失信企业法定代表人（负责人）出境；国资委限制失信企业法定代表人（负责人）、董事、监事、高级管理人员成为国有企业的法定代表人（负责人）、董事、监事、高级管理人员；财政部门依法限制失信企业参与政府采购活动等。

五是惩戒参考类措施。比如，商务部门、国家发改委等部门的进出口配额分配限制参考，外汇管理部门的外汇额度核准与管理参考，人民银行和银监部门的融资、授信依据或参考等。

有八种情形之一将被认定为失信企业

根据有关规定，海关认定的失信企业主要有以下8方面的情形：

第一，有走私罪或者走私行为的企业。走私罪或者走私行为是逃避海关监管，运输、携带、邮寄国家禁止限制类的货物，也就是有主观故意。其中达到一定数额的构成犯罪。

第二，一年内违反海关监管规定的行为，构成了多次或者是非常频密的。海关有一个数额，或者是涉案金额的标准。

第三，拖欠应缴税款和应缴罚没款项的。

第四，企业注册登记信息失实，并且无法与企业取得联系的。就是企业用虚假的信息进行注册登记，搞“空壳企业”。

第五，被海关依法暂停从事报关业务的。

第六，涉嫌走私违反海关监管规定，并且拒不配合海关进行调查的。

第七，假借海关或者其他企业名义谋取不正当利益的。

第八，弄虚作假，伪造企业信用信息的。

失信企业多久能摆脱黑名单

对于一般的失信企业，只要一年内不再发生我们所列举的一些失信情形，经过评估和核查，可以恢复为一般信用企业，让他享受到与一般企业同等待遇。这里边很重要的一点，我们特别要提醒的是，不能说今年违法违规了，明年歇一年，后年再来，如果形成一种恶意循环，我们会加重惩戒，而且今后也不会总是给你开绿灯，特别是一些企业背后的个人，更是我们关注的重点，因为企业都是由具体的自然人按照有关的规定注册的，也是由自然人进行管理的，所以通过改头换面去逃避惩戒这种行为也是不允许的，我们也会在措施里面予以关注和管控到位。

来源：中国税务报 国新办网站