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世界五大离岸金融市场概览

时间: 2017-12-18 14:24:52 来源: 数汇金融  网友评论 0
  • 本文总结了几个世界上著名的离岸金融市场,概览如下:

传统的国际金融市场,必须受所在地政府的政策法令约束,而离岸金融市场则不受国家政府管制与税收限制,摆脱了任何国家或地区政府法令的管理约束。如今人民币国际化进程加快,发展离岸市场不可或缺。


本文总结了几个世界上著名的离岸金融市场,概览如下:


一、香港


在国家经济迅速发展的过程中,作为国际金融中心的香港,一直在全球经济活动中发挥关键作用。香港的营商环境优越,资金信息流通,市场开放,自由有序,集合世界各地的专才,配合完善的基础建设、独立的法治制度,以及低税率等多方面优势,是内地企业“走出去”的理想平台。


香港的税制简单且税率低,被誉为中小企业的天堂、创业的沃土。


香港采用地域来源原则征税,即只有源自香港的利润才须在香港纳税,而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。简言之,即使在香港成立了有限公司,但如果公司业务利润并非来自香港,公司便可在申报香港利得税时,同时向香港税局申请“离岸收入”以豁免缴纳香港利得税。


二、英属维尔京群岛(BVI)


1.英属维尔京群岛概览


英属维尔京群岛(BVI)位于大西洋和加勒比海之间,官方语言为英语。BVI的行政权力来自英国女皇,由派驻当地的总督代行权力。岛内的法律沿用英国普通法。


BVI以金融服务和旅游业为主导,旅游业占全国收入的45%,而近50%的政府收入来自离岸公司的牌照费。


在BVI注册的公司,在全球所赚取的利润均无须向BVI政府缴税。BVI没有外汇管制,任何货币都可以自由进出。截止2014年,有逾100万所公司在当地注册。BVI的标准货币为美元。


老虎君举几个案例:中国移动、中国联通、网易、优酷、TCL国际、华润置地、光大国际、蒙牛乳业等优质的公司都选择在BVI注册。


2.BVI与中国的关系


BVI没有与中国或者我国香港地区签署免双重征税协议。不过,早在2009年,中国便与BVI签订《中华人民共和国政府和英属维尔京群岛政府关于税收情报交换的协议》及议定书,并与2010年12月30日起生效。


三、开曼群岛


1.开曼群岛概览


开曼群岛(Cayman Islands)是在西加勒比群岛的一块英国属地,由大开曼、小开曼和开曼布拉克3个岛屿组成。岛内的法律沿用英国普通法。


金融和旅游业是开曼的两大经济支柱。开曼是全球四大离岸金融地之一、世界最大的离岸银行业中心、世界第二大离岸专属保险基地、著名的离岸金融中心和“避税天堂”。开曼群岛的货币是开曼群岛元。开曼没有外汇管制,任何货币都可以自由进出。


全世界最大的25家银行都在开曼设有子公司或分支机构。岛内的金融业、信托业总资产已超过2,500亿美元,占欧洲美元交易总额的7%。每年平均约有4,300家公司在此注册成立。全球700多家银行在开曼群岛都有分支机构。


老虎君举几个案例:中国地区的百度、阿里巴巴、分众传媒、人人网、奇虎360等优质的公司,美国地区的可口可乐、宝洁、Apple、Intel等全球知名的企业都选择在开曼群岛注册。


2.开曼与中国的关系


开曼没有与任何国家签署免双重征税协议。开曼群岛与中国、美国等20多个国家签订纳税信息交换协定。


我们认为,相较于BVI和百慕大,开曼的保密性更高,所需要披露的信息更少。


四、百慕大


1.百慕大概览


百慕大位于北大西洋,是英国历史最悠久的自治海外领地。岛内的法律沿用英国普通法。


金融和旅游业是百慕大的两大经济支柱。标准货币为百慕大元(等值于美元)百慕大没有外汇管制,任何货币都可以自由进出。


在百慕大注册的公司可以在卢森堡、都柏林、温哥华和美国申请挂牌上市。百慕大被视作在美国上市的最佳“跳板”。


老虎君举几个案例:几乎所有投资美国的大型公司都在这个小岛上设有分支或控股公司,比如中海油就在百慕大拥有子公司。另外,还有中国电力新能源发展有限公司也于百慕大注册成立,其股份在香港联合交易所主板上市﹝股份代号: HK0735﹞。还有著名的Google也选择了百慕大。


2.百慕大与中国的关系


2010年12月,百慕大与中国签订签订纳税信息交换协定。目前,百慕大尚未与中国签订司法协作协议。


3.邵逸夫家族信托在百慕大的实践


邵氏信托基金是邵氏资产的最终持有人。该信托基金成立于百慕大,通过Shaw Holdings Inc.(信托受托人)间接持有邵氏基金公司、邵逸夫奖基金公司和邵氏兄弟有限公司。受益人为根据信托协约挑选出的任何个人或慈善组织。


五、美属萨摩亚群岛


美属萨摩亚群岛(American Samoa) ,太平洋中部偏西南方的美国领地。萨摩亚的标准货币为美元。


1987年制定的信托公司法奠定了日后服务离岸客户的信托公司的领牌及规管细则,之后萨摩亚变成了一个著名的离岸注册岛屿,与百慕大,开曼,香港,同属著名离岸注册地之列,之后的财政收入主要来源于此。


萨摩亚国际公司及信托基金是无需缴付任何当地税项的,这包括印花税、资产增值税及应课税。此外,萨摩亚亦无高外汇管制及奉行严密的私隐保护。


文章转载自:数汇金融


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本文来源:数汇金融 作者: (责任编辑:七夕)
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