“坏账”漂流记：需要从现金经济走向信用经济

　　新生存法则

　　事实上即便是长虹这样的大企业，由于资源的限制，其销售部门也不大可能具备很强的信用管理的能力，而面对国际贸易市场上普遍实行的放账交易，让中国的不少企业陷入了两难困境。

　　国内的厂商们往往不知道，当他们成为GE或者沃尔玛的供应商时，他们很多时候是在和这些大企业的代理商们打交道，只有少数的企业才有机会直接面对这些巨头，而且要面临严苛的条件。一些跨国公司为了采购的方便，会成立很多空壳公司专门从事采购，这些公司是有限责任公司，一旦倒闭，其债务清偿不能追溯到集团层面。

　　即便是开具信用证也并非完全保险。理论上，信用证主要是基于银行信用，但是，1990年代末开始，信用证“不符点”情况越来越多，导致信用风险比例越来越高：如条款约束越来越多，越来越复杂，一旦不符合条款规定，银行方面就拒绝给付。更有甚者，一些不法商人还设定圈套，在开具信用证时设立很多条款。比如规定：此信用证必须在某人签字后才能兑付，可做完生意后，这个人就离开这家公司或者干脆消失。

　　同时，信用证的形式多样化，也导致其中的陷阱日益增多。

　　生存的压力与国际贸易的潮流形成了严重的分歧。

　　根据中国出口信用保险公司的统计数据显示，在美国，企业申请破产重组，只有20％能够脱离破产重组，而这当中，有2／3能够重组成功，剩余1／3重新进入破产，至于另外的80％，直接进入清算程序。

　　根据美国破产法，一个企业进入破产后，排在第一位的债务清偿是员工工资，其次是有担保的债权，然后是优先债权，普通债权人偿还顺序排在第七位，根据中国进出口信贷保险公司对其跟踪的两家公司的测算，走完破产程序后，出口企业能够拿回的钱不足6％。

　　信用中国商务部研究院信用管理部主任韩家平指出，由于惧怕坏账风险和账款被拖欠，中国企业赊销比例只有20％左右，而欧美企业达到90％以上。由于赊销能力不足，导致很多商业机会白白流失，企业竞争力和交易规模受到严重影响。按此推算，同等规模的欧美企业，其销售规模可是中国企业的4．5倍。

　　同时，由于中国出口产品中多数是一般性制成品，为了争取出口订单，中国出口企业不得不主要依靠价格策略，或在结算方式、付款条件、货款追收等方面过度迁就客户。

　　如何解决这个问题？

　　中国需要从现金经济走向信用经济。

　　然则，现行模式下，信用中国可供折衷选择的方案主要有两种类型：第一是企业自行建立一套信用管理体系，如商务部推行的“3＋1”信用管理模式，“3”是指企业内部应建立三个不可分割的信用管理机制：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制、后期信用管理的应收账款管理和追收机制，“1”是指在企业内部应建立一个独立的信用管理机构(人员)，全面管理企业信用赊销的各个环节。第二种可供选择的方法是将风险外包给他人，如投保，将出口信贷保险作为避险器。

　　不过，对于利润日趋微薄的出口企业而言，上述两种方式，都将加大其成本。这将成为企业管理者们的又一个难题。