信用保险：国内中小企业融资的有效途径

　　所谓信用保险是企业在采用赊销方式销售商品或提供服务时，对于因买方破产或拖欠造成的坏账损失，由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿的险种；它能够有效地帮助企业规避和转嫁贸易信用风险、降低高额坏账造成的巨大经济损失。凡权利人要求保险人担保债务人或买方信用的保险,属于信用保险。也就是说,保证保险是以投保人自己的信用风险为保险责任的一种财产保险业务；而信用保险是以他人的信用风险为保险责任的财产保险业务。在国际贸易中，银行与保险公司在信用保险项下进行合作已经是一个比较成熟的理念。目前的出口信用保险公司就是由政府部门、银行、保险联合建立的“企业———保险———银行”三位一体的信用保险体系。国内贸易信用保险是一种在买卖双方开展赊销业务中，用以保障卖方因买方破产或拖欠贸易货款而造成损失的险种，它在规避和转嫁贸易信用风险、降低应收账款所造成的巨大经济损失方面具有得天独厚的优势。

　　中小企业融资信用保险的理论设计具有其合理性：银行在管理应收账款时，经常受到客户方信息不准确等问题困扰，而保险公司可以利用自身独特的优势，通过专门的风险管理渠道和专业的风险管理人员，作出正确的风险评估和信用额度决策，并能够提供最有效的商账追收服务。这不仅为银行提供回款保障，降低应收账款坏账损失，并通过事前预防、事中监控、事后赔付、追收等加强信用风险管理。由此可以看出，信用保险的作用类似于担保机构，由保险机构为企业提供信用保险，从而把需要银行承担的部分风险转移到保险机构，一旦风险降低了，银行贷款的积极性也就有了。通过上述对中小企业、商业银行和保险机构在融资信用保险中的博弈行为进行的分析论证，不难得出一个三者之间可以实现利益均衡的结论，即中小企业融资信用保险具有理论上的可行性。

　　从2003年开始，平安产险率先在国内推出国内贸易短期信用保险服务，为企业提供国际水准的应收账款安全保障服务，弥补了中国保险市场上国内信用保险的空白。近日，中国银行与平安产险签订了《国内信用保险贸易融资合作框架协议》。根据协议双方将在国内信用保险市场展开密切合作，通过客户资源共享与互荐、产品合作与研发，共同为客户提供集融资、保险于一身的全面金融服务，支持企业在国内贸易中采用更加灵活的信用销售方式积极拓展业务。这是我国利用信用保险进行中小企业融资实践中的一个成功范例。三年多来，作为国内首家经营国内信用保险的保险公司，平安产险积累了丰富的承保、理赔经验，累计承保应收账款风险逾500亿元。目前，还有些地方，比如江苏省开始了将信用保险引入大学生助学贷款的尝试。这些例证在一定程度上表明,在我国大力推行信用保险的条件已经逐渐成熟。

　　此外，中小企业融资信用保险还具有非常重要的理论意义和现实意义：一是它适应了国内信用贸易的发展趋势，通过保险公司的国内信用保险业务与银行的贸易融资业务的联姻，进一步满足客户保险和融资的双重需求，最终实现“三方”共赢发展。二是信用保险介入银企借贷行为将有利于完善风险补偿机制，将企业部分信用风险转移到保险机构，提高银行贷款积极性。三是将有力推动中国社会信用体系的建设和发展。四是可以弥补当前政策性信用担保在体制上的一些不足和缺陷。