【票据知识】银票和商票透彻讲解

银行承兑汇票（银票）和商业承兑汇票（商票），本质上来讲确实都是一种商业汇票，但两者肯定还是会有较大区别的，主要是两者的承兑人不同，即付款方不一样。

银行承兑汇票

发行银行承兑汇票，对于银行来说，有两个好处，赚取保证金存款以及手续费用。举个例子：A企业是一家食品生产企业，向B企业采购一批海苔，价值1000万元，假设此时A企业自身账户上只有500万元，但B企业又不愿意让它欠款，怎么？一是减少采购量，还有一种是找银行。

银行推荐A企业使用承兑汇票，只要A企业在银行账户里存300万元保证金并缴纳一笔手续费，银行就给它开一张1000万元的承兑汇票。A企业就可以用这张票去找B企业买海苔了。B企业为什么愿意接受呢？因为银行承兑汇票到期后，银行见票必须无条件给钱，所以B不用担心钱要不回来。如果B着急用钱，既可以把这张票转手(背书)给它的上游企业(如果有企业愿意接收的话)，也可以去银行把这张票贴现出来(相当于卖给银行)，当然肯定卖不了1000万元，可能就卖个995万元。

银行的赚点：这笔案例中，银行主要赚取了保证金存款、A企业的开票手续费、B企业的贴现费用(如有)。当然银行并非躺着赚钱，他也要承担风险。

银行的风险：银承到期，见票必须无条件付款，假设上述的银承到期了(银承的期限一般为6个月或1年)，A企业没有把差额的700万元存进银行账户，那么银行就要先垫付给B企业1000万元，再自己去找A企业催讨700万元。所以银行并非随便企业都会给你开票的，A企业要申请开票，必须要先到银行进行授信，只有在银行有授信额度，才可以申请开票。或许有人会问，为什么不直接发放贷款，要搞这么麻烦的开票，这是因为开票和放款有着很多本质上的区别，这里暂时不分析。

商业承兑汇票

商业承兑汇票，分为两种：一种是普通的商票；另一种是带有保兑函的商票。

1、普通的商票

举例：仍然是A企业需要采购一批原材料1000万元，向B企业购买，这时候A没有足够的钱或者说暂时不想把钱支付给B企业，就会开一张商业承兑汇票给B，商业承兑汇票到期后，B企业可以拿着这张票据到银行，直接由银行把钱从A的账户里划转给B企业。商票唯一的好处就是到期，只要A账户有钱，可以直接拿到钱，不用在讨钱讨到要死;当然如果A账户没钱，银行会退回票据，让B自己去找A要。

商票好不好使，关键看出票人，如果出票人是烟草、电力、石化这些大国企或者像腾讯、阿里、今日头条这些厉害的民企，那么接受度也很高，不输于银承;但如果是普通的商业承兑汇票，那么就没那么好流通了。

2、带有保兑函的商票

如果银行给予出票人授信额度，对其额度内签发并承兑的商票给予保贴，那么商票的流动性就大大提高了。

举例：对于A企业签发的商业承兑汇票，银行如果承诺愿意给予贴现(也就是B企业可以拿A企业开的商票去银行换钱，当然仍然会收取贴现费用)，那么商票的流动性和接受度也会大大的提高。

总结：

整体上来说，商票与银行的关系较低，银行能赚取的也比较少，不如银票;对中小企业来说，如果可以选择银票尽量不选择商票。就票据理财来说，二者区别不大。