一张欠税条查出百万元骗税案

　　一、基本案情

1995年6月，某自治区国家税务局收到深圳“4.20”专案组发来的协查函称：某市检察院在抓获的出口骗税案犯刘某的住处，发现了一张欠款条，内容为“欠刘某结余款20万元，在办妥退税后退还”，欠款人为某机械公司谢某，要求协查了解谢某与刘某往来的全过程。区国税局很重视，与检察院联合办案，从这张欠款条入手，破获了一起假报关出口，虚开增值税专用发票，买外汇结汇，骗取出口退税108.3万元的大案。

经查，某机械进出口公司于1994年8月，从某海关出口了一批金属拉链，该批货物是从某县海隆工贸发展公司购进的，价税合计745.5万元，在未接到专案组协查函时，某市国税局根据该公司提供的出口退税资料于1994年9月派专人去某海关进行核实，调查结果是：报关单真实。后又发了两份调查函到某县国税局，该局复函称：增值税发票真实，某公司按规定缴纳了税款。在此基础上，市国税局又到公司进行了调查核实，单票证齐全，未发现疑点，于1994年10月为该公司办理了退税手续，退税款108.3万元。这次经进一步检查，发现谢某为某机械进出口公司的副总经理。

1994年7月经中间人介绍，与不法分子刘某等从事了“四自三不见”业务，某县海隆工贸发展公司所提供的是虚假专用发票，进出口公司结汇后只将23万元支付给海隆公司，另将709.3万元支付给与此业务不相关的三个单位(其中651.3万元用于买汇)，尚有13.2万元未付。经犯罪分子交代证实，是一起多方勾结、假出口、虚开票、买汇结汇的出口骗税案。

　　二、案件处理

1.追缴某机械进出口公司所骗税款108.3万元。

2.对该公司处以1万元罚款。

3.将案件移送检察机关处理。

　　三、案例分析

此案虽已真相大白，但留给人们的思索却是沉痛的。首先，该案为多方勾结，团伙作案，骗税手续齐全，作案手段隐蔽；其次，该案涉及面广，共涉及到3个省市的多个企业和个人，而且还涉及到海关、银行和税务机关，骗税分子周旋于其中，轻而易举地办理各种手续，几乎达到了无所不通的地步。一些单位和个人为了小集体和个人利益，置法律与国家利益于不顾。这种现象确实令人忧虑。