保理业务风险分析及其防范对策

　　
　　二、保理风险防范对策研究
　　
　　(一)保理市场风险防范对策

　　1.针对市场风险中的汇率风险,进出口商和保理商可以通过外汇远期交易、外汇期权交易和外汇互换交易等金融衍生工具来规避和转移汇率风险

　　2.针对市场风险中的利率风险,保理商可以采取的对策有:其一,充分发挥高级管理层和董事会作用,制定严格的利率风险管理政策和监控规程确保保理业务期限结构与币种结构及其所承受的利率风险水平得到有效控制其二,建立科学的利率风险测算与监控系统

　　3.针对市场风险中的价格和质量风险,应在选择客户和应收账款时严加把关最适合保理的是那些简单的,没有特定附加条件的产品,也就是说只要产品为所订购的品种,数量正确,质量合规,按时装运,正确出票,则买方就必须付款不选择那些自身的特性容易使买卖双方出现争议的商品
　　
　　(二)保理信用风险防范对策

　　1.据企业每月的财务报表,采集相关的财务信息,判断企业在财务方面是否存在潜在的风险

　　2.通过对企业的实地考察,发现客户在经营管理等各方面的变化,并对其可能造成的不利影响做出判断如销售方式、企业管理层、财务人员或者采购人员的变动都有可能影响应收账款的清偿
　　
　　(三)保理操作风险防范对策

　　1.要明确保理业务的人员分工与职责每一笔保理业务都涉及客户经理、产品经理、账户经理、稽核人员和信用控制人员,他们之间明确分工,密切合作,才能防范保理业务在操作过程中的风险

　　2.保理业务主要业务环节的管理

　　保理业务主要包括卖方考察阶段;需求分析与保理业务品种选择阶段;审批阶段;合同谈判与缔约阶段;建立销售分户账阶段;导入保理业务阶段;发票转让阶段;保理商收款阶段;催收阶段;保理融资等十多个环节通过对操作人员职责和业务环节的细化,加强保理的过程管理,不失为防范操作风险的有效途径
　　
　　(四)保理法律风险防范对策

　　1.对于卖方不能履行保理合同要求的承诺义务的应收账款,保理商一般不提供保理服务这些应收账款包括:卖方向其关联企业销售货物而产生的债权,使买方与保理商之间债务有可能被抵销;卖方没有违约买方也有权退货的买卖合同基础上的债权;采用比保理商批准的更为灵活的方式进行销售而产生的债权

　　2.在保理合同中要求供应商作出一定的承诺如果供应商违反了承诺,保理商有权行使违约损害赔偿请求权,直至要求供应商“回购”应收账款一般而言,供应商所作出的承诺至少包括:所转让的应收账款债权不存在任何权利瑕疵;买卖合同项下的货物没有任何权利负担等

　　3.在保理合同中订立供应商的回购条款回购条款一般约定:当应收账款到期而款项不能收回或不能足额收回时,供应商应按约定价格从保理商处购回该应收账款

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