深圳证券交易所公司债券上市规则

　　关于发布《深圳证券交易所公司债券上市规则》的通知

　　各上市公司、会员及相关单位：

　　为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护公司债券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，本所制定了《深圳证券交易所公司债券上市规则》，并已经中国证监会批准，现予以发布，请遵照执行。

　　本所发布的《深圳证券交易所公司债券上市暂行规定》（深证会〔2007〕92号）、《关于公司债券发行、上市、交易有关事项的通知》（深证会〔2007〕86号）、《深圳证券交易所企业债券上市规则》（2000年）同时废止。

　　深圳证券交易所

　　二○○九年十一月二日

　　第一章 总 则

　　1.1为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护债券市场秩序，促进债券市场的健康发展，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。

　　1.2 在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司债券的上市交易，适用本规则。

　　本规则所称公司债券（以下简称“债券”）是指公司依照法定程序发行，并约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　非公司制法人发行的企业债券的上市交易，参照本规则执行。

　　可转换公司债券、可交换公司债券的上市交易，不适用本规则。

　　1.3 发行人申请其所发行的债券在本所上市，应当经本所审核同意，并与本所签订上市协议。

　　本所审核同意债券上市，不表明对该债券的投资价值和按期还本付息作出实质性判断或保证。债券的投资风险，由认购债券的投资者自行承担。

　　1.4 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准发行并在本所上市的债券，不得在本所以外的其他场所交易或转让。

　　1.5本所依据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所章程》、本规则及和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“本所其他相关规定”）审核债券上市申请，安排债券上市，并对发行人、上市推荐人和债券受托管理人等进行监管。

　　1.6发行人对本所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向本所上诉复核委员会申请复核。申请复核的具体程序和要求参照执行《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》或者《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定。

　　第二章 债券上市和交易条件

　　2.1 发行人申请其发行的债券在本所上市，应当符合以下条件：

　　（一）债券经中国证监会或国务院授权的部门核准或者批准并公开发行；

　　（二）发行人申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；

　　（三）债券期限为一年以上；

　　（四）债券实际发行额不少于人民币五千万元；

　　（五）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；

　　（六）本所规定的其他条件。

　　2.2 发行人申请其发行的债券在本所上市，且仅通过本所综合协议交易平台挂牌交易的，应符合2.1条规定的条件。

　　2.3发行人申请其发行的债券在本所上市，且同时通过本所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易的，除应符合2.1条规定的条件以外，还应当符合以下条件：

　　（一）债券须经资信评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上；

　　（二）本次债券发行前，发行人最近一期末的资产负债率不高于70%，集合形式发行债券的，所有发行人加权平均资产负债率不高于70%；

　　（三）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计年度实现的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；

　　（四）本所规定的其他条件。

　　2.4 本所可根据市场情况，对债券上市和交易条件进行调整。