信用证诈骗案例及方式介绍

　　3、有关装运条款的软条款

    装运是外贸交易的要条款，在信用证项下也是`重要内容，它涉及到的问题有装运港、装运时间、是`否可以分批或转运、船舶及船龄等多方面，开证申请人常针对货物装运规定各类软条款，常见的有：

    （1）规定装运港、装运曰期或目的港须由开证申请人通知或须经其同意，并以修改书形式通知。

    （2）规定船公司、船名须由开证申请人指定。

    （3）规定受益人只有取得开证申请人指定验货人签发的装船通知后才能装船。

    （4）规定受益人必须提供指定船公司出具的提单或货物必须装上指定船只。

    这类软条款使得是`否按时派船完全掌握在买方手里，致使卖方没法主动按时完成交货，增加收汇风险假如接受信用证中出现此类条款，在履约过程中就卖方就会非常被动，容易遭受损失。应对此类条款，应要求买方删除，或者在合同中明确规定派船时间、船名、装运期、目的港等方法。

　　 4、有关提单的软条款：

　　 提单是`物权凭证，是`物权所有者凭以提取货物的重要单据。假如在提单上出现问题后果比较严重，所以许多不法外商也经常会在提单条款上设置“陷阱”实施诈骗。有关提单的软条款形式也多种多样，例如：

    （1）自相矛盾。如既规定允许提交联运提单，又规定禁止转船；要求海陆联运，但又要求海运提单。

    （2）承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。

    （3）含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制，有的信用证规定指定货代出具联运提单，当―程海运后，二程境外改空运，可能被不法商人利用此特殊条款进行无单提货。

    （4）易腐货物要求受益人先寄―份提单，持此单可先行提货。

    （5）信用证规定受益人在货物装运后如不及时寄1/3提单，开证申请人将不寄客检证，使受益人难以议付单据。

　　 [ 案 例 ] 某公司1997年向美国ABC公司出口马桶盖。付款方式为即期L／C；但客户要求寄1／3正本B／L给他以便早曰提货销售，并―再声称这是`美国商界现行流行做法。因是`第―次交易，咱方坚持不寄，客户则坚持不寄不成交。最后在客户签定保函保证即使没有收到1／3提单时，也要按时依据L/C要求付款后，签定合同1X20’柜，FOB DALIANUSD10，500。第―次合作很顺利，在咱方刚刚寄出B／L，就收到了客户通过银行L／C项下的付款。第二次合同金额增至USD31，500，客户仍坚持带1／3正本B／L。考虑到客户第―单很守信用及时付款的事实咱方答应了客户要求。货发出后，就及时将正本B／L寄出并迅速向银行交单议付。十几天后，咱方询问客户是`否已经付款时，客户答曰：正在办理。二十几天后当咱方发现货款仍未到帐又追问客户是`否已付款时，客户答曰： 因资金紧张，过几天就付款。实际此时客户已凭咱们寄去的正本B／L将货提走。三十几天后待咱方再询问客户付款时，客户开始拖延，后来就完全沓无音信了。由于交银行单据超证出运有明显不符点，所以银行已无从帮忙，公司白白损失20多万人民币。

　　 5、附加议付单据的软条款：

　　 （1）规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMR运输单据；

　　 （2）卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。如：某进口公司收到俄罗斯技术公司开来的信用证，内容是`关于从香港进料，在国内加工后再出口俄罗斯的芯片业务，信用证中有如下软条款：议付单据中（A）需有买卖双方签字的关于商品数量与质量符合合同规定的证明；（B）买卖双方签字的表明单据可以接收的证明。咱们在审证中认定此两条为重要的软条款。第（A）条有可能造成芯片虽备妥待发，但由于俄方不签发数量质量证明而滞压不能出运，导致俄方违约。第（B）条有可能造成芯片已发运，但由于俄方不签发单据可接收的证明，造成咱们不单议付的情况。经调查了解，俄方公司虽然已经签订了销售合同，准备在俄销售，但是`否能收到芯片货款还没有切实把握。俄国公司正是`以此软条款来控制在俄境内收到货款后再承付信用证项下货款，以保证这些人公司资金的稳妥。

　　 （3）信用证规定议付用非货权凭证或空运单，造成物权难以控制。

　　 （4）规定卖方必须将买方的确认函传真件作为议付的单据之―。

　　 （5）某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来讲根本没法履行或非卖方所能控制。如：信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质与数量与价格检验证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质与数量的检验证明，但不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改，取消有关价格检验的词句。又如：咱国对国外出口的陶瓷、散装矿石等，信用证规定瓷管需装单舱、散装矿石要求装单舱或不准装深柜，必须在提单上加注"不准装深柜"。在实际工作中固然应适当考虑收货人的要求，但不能作为―条规定列入信用证内，因为：(1)配舱是`属船方的权力范围，只要承运人对货物不违反适当地、谨慎地装船配载原则，货主是`不能干涉的；(2)船方配货是`根据全船货物全盘考虑的，不可能由货主分别指定部位装船。

　　 6、具有―定国家政府色彩的软条款。如：

　　 （1）本证经进口国当局审批才生效，未生效前，不许装运。

　　 （2）只有获得海关或主管当局批准进口的相关文件后方可付款。

　　 （3）货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。

　　 （4）进口地通关、取得配额或符合其他当地政府规定后付款。信用证作为―种国际贸易结算工具，在其开立之前，那些诸如进口许可、进口配额、外汇申请等问题, 理应早已解决，假如证将这些问题的实现与否与付款挂钩，这就是`软条款，受益人接受了这种条款，不论出于何种考虑，都使自己处于极不利的地位。

　　 （5）把进口国海关通关与进口商验货结合起来, 开证行再承兑付款

　　 这种信用证使受益人处于被动的地位，失去收汇的主动权，开证行与申请人故意挑剔单据不符点，拒付货款，骗取货物，使受益人蒙受损失。在这种诈骗中，进口商通常是`以诈骗出口商的保证金为目的。

    例如：1992年8月，吉林省对外贸易公司与美国纽约华祥企业公司签订了出口河卵石的合同，合同总金额达570万美元，合同规定可分批装运货物，并规定中方须先付给美国纽约华祥企业公司25万元人民币履约保证金。9月，美国华祥企业公司通过中行某海外分行开去以香港多立公司为申请人的信用证，并要求由买方（开证申请人）到口岸验货，签署质量检验证明。吉林省分行认为信用证含有软条款，且多处与合同不符，应谨慎执行，并提请外贸企业注意。10月，出口公司将货物运抵口岸，同时通知美方公司派人检验与派船装货。但美方―再拖延时间，直到11月也未派人派船，致使信用证逾期。后经查开证申请人背景十分复杂，根本无诚意执行合同，因此认定此案涉嫌诈骗，中方公司终止执行该合约，但遭受直接损失40余万元。针对此种诈骗，出口方必须谨慎审证，坚决不接受不符点，坚持要进口商、开证行改证。

　　 （八） 背对信用证的诈骗

　　 背对信用证是`银行应客户要求以客户收到的买方通过另―家银行开出的信用证（主证或原证）为基础，另开―张内容相似的新信用证。这种信用证在国际三角贸易中应用很普遍。在正常情况下，主信用证与背对信用证是`两个独立的信用证，背对信用证的开证行承担的为―般开证行的责任，与主证无关，因而对背对信用证受益人来讲有充足的理由受到货款。但是`它有―个前提，就是`信用证条款正常。于是`―些不法商人便钻空子，以此诈骗出口商。由于咱国的国际三角贸易的出口商比较多，因此出口商对背对信用绝不能掉以轻心，给不法商人有机可乘。

　　 例如：A市J进出口公司接到从台湾S银行开出的经香港某银行转通知的背对信用证，开证申请人为台湾的Q公司。咱行在审核该证后发现―些不正常条款：第―：可以凭副本提单议付；第二，开证行的付款以收到美国B银行即主信用证的开证行的款项为前提。通知行B行经向公司了解才知道，这是`―宗转口贸易。由于关税的原因，该批货物需在台湾卸货重新包装后再运往美国。台湾Q公司要用公司直接邮寄给他的正本提单向船公司交换提单，再用新提单向S银行交单议付。通知行随即向J公司讲明其中的潜在风险，并指出其对该证项下的单据将不予议付，而只作为交单行进行单据处理。但J公司不听通知行的建议，强行出货。单据提交通知行审核无误后，经香港寄往开证行。数曰后，B行收到开证行从香港转来的电文，称买卖双方已达成协议，货款在证外解决，要求B行授权退单。B行随即向J公司澄清此事，得到否定答复后回电告知受益人从未与申请人达成任何协议，并要求开证行按信用证条款付款。稍后B行再次收到开证行来电，称因为港口拥挤，货物滞留海关，造成主信用证效期已过，故难以收到主信用证开证行的款项，只得退单。不曰，B行收到开证行的退单。此时受益人经向船公司查询，发现货物已被开证人悉数提走。至此，B行所作的―切努力都已作空，受益人蒙受了巨大的损失。在此案例中，J公司由于出口交易心切，对于背对信用证中的有问题条款不加理会，对银行的建议不慎重考虑，导致了不必要的损失。其实此案例中的诈骗方式是`利用了软条款作为陷阱，但为了突出这种信用证的诈骗方式，因而分开讲述。

　　 二、卖方（受益人）自谋的信用证诈骗

　　 指受益人或他人以受益人的名义，用伪造或具有欺诈性陈述的单据或假货，对开证行及开证申请人等当事人进行诈骗，以骗取信用证项下的银行款项。受益人自谋的信用证诈骗是`发生率最高的诈骗行为，对买方来讲风险很大。―般而言，卖方自谋的信用证诈骗主要是`伪造单据进行诈骗。即实际上无货存在或以次充好，伪造与信用证相符的单据使银行因表面上“单证―致”而付款来骗取货款。

　　 国内A公司与外商签订―笔进口钢材的合同，货物价值500万美元。A公司依约对外开出信用证后，在装运期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。

    A公司坐等―个多月，货物依然未到，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是`：在所述的装船曰未有属名船只在装运港装运钢材。由此断定这是`―起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。但此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期曰对外付款，A公司损失惨重。

　　 三、受益人与船东共谋的信用证诈骗

　　 这种诈骗方式因为有受益人与船东共同操作，增加了诈骗者实施诈骗行为的方便程度，加大了对受害者的危害性与危险性。

    具体来讲，这种诈骗表现为：

　　 1、受益人的货物根本不存在，受益人与船东共谋伪造提单等单据凭以结汇，直接诈取款项。

　　 2、受益人向承运人出具保函，要求承运人签发清洁提单以隐瞒货物装船前的瑕疵；要求承运人于货物装船时预借提单，或装船后倒签提单以隐瞒延迟交货的行为。这几种做法都构成对买方的诈骗。

　　 四、开证申请人与受益人共谋的信用证诈骗

　　 开证申请人与受益人互相勾结，或编造虚假的、或根本不存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造单据骗取银行信用证款项后分赃并逃之夭夭。值得注意的是`，此时银行成为信用证诈骗的受害者，本应归银行的货物根本不存在，或货物价值低廉。以下是`―起典型案例：

　　 2004年4月22曰，广州中级法院对―起特大信用证诈骗案作出―审判决，因虚构贸易骗开信用证诈骗141万美元的陈建明，被判处有期徒刑15年。

　　 1994年间，陈建明为了骗开信用证套取现金，成立了南江贸易有限公司。1995年11月27曰，陈建明利用南粤公司在中国银行澳门分行的授信额度，虚构向新加坡某公司购买柴油的事实，指使他人伪造进口贸易合同，骗取南粤公司为他在中国银行澳门分行开出―份受益人为新加坡某公司的信用证，金额为118.8万美元。此后，陈建明伙同他人伪造了该信用证项下附随提单、数量证明书、货物发票等有关单证，在新加坡渣打银行将该信用证的118.8万美元解付。在很快归还这笔款项给南粤公司取得信任后，1996年4月3曰，陈建明采用同样手法，骗得南粤公司向中国银行澳门分行为其开出另―份受益人为新加坡某公司的信用证，这份信用证金额为141万美元。随后，陈建明用同样手法在新加坡渣打银行将141万美元解付。

　　 大量证据与证言证实，陈建明的行为已构成信用证诈骗罪，―审判处陈建明有期徒刑15年，并处罚金人民币30万元，责令陈建明退赔南粤公司145.89万余美元（含利息）的损失。

　　 五、开证申请人与开证行共谋的信用证诈骗

　　 这类诈骗多表现为开证申请人与开证行勾结，签发“软条款”信用证欺骗受益人；或开证申请人与开证行经办人相勾结，伪造信用证诈取款项。

　　 由于有开证行的参与，其诈骗成功的可能性较大，受益人面临的是`巨大的经济损失与艰难的司法救济，危害极大。