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信用证实践操作详解

时间: 2008-10-22 12:08:05 来源:   网友评论 0
  信用证实践操作详解 
  为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会500号出版物,行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。(《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。)
  一份信用证可能牵涉到的当事人有:
  (1)开证申请人(Applicant)。向银行申请开立信用证的人。
  (2)开证行(Opening/Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。
  (3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。
  (4)受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。
  (5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。
  (6)付款银行(Paying/Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。
  理论上信用证的一般程序是:
  (1)开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。
  (2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
  (3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。
  (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。
  (5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。
  (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
  (7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。
  (8)开证行通知开证人付款赎单。
  而实际操作中,一般的过程是:
  准备操作信用证的时候,把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代 码等资料(告知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你)告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行 收到信用证以后会及时通知你,你可以去领回原件,也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证, 在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行,你的银行会事先审核一遍,发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见,是否“不符点”交单(关于类 似情况的应对处理,我们下面还要详细谈到)。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证,一般在7个工作日会审核单证,认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间,如无意外,从你交单银行到货款,大约3周 时间。因为有银行信用做保障,如果单证没有问题的话,客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了,银行多半会征询客户,是否赎单就看客户的意愿 了。虽然理论上,对一些无关紧要的不符点,应该不构成拒付(拒绝付款赎单),但毕竟是客户的银行,愿意维护客户的利益,如客户坚持拒付,银行也会顺水推舟 的。同样地,理论上是可以与银行交涉,讨论不符点是否严重到足以构成拒付,但实际上这是个扯皮的事情,除非下决心打官司,否则难有效果。信用证开出来之 前,作为受益人,一定要与申请人----也 就是客户预先商量好条款,特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后,发现不妥还可以提请银行修改,但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都 不大乐意,彼此麻烦还可能伤和气。所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修改,哪怕答应客户 修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺 了,银行没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将产生不符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地 位。初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式,都采用SWIFT形式发出。
  SWIFT是环球银行财务电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)缩写。该协会为银行提供电讯业务,并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务,银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700,该格式按照条款内容的性质分门别类,并且以特定的格式书写:条款属性编号+条款+条款内容。例如:
  44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005
  即:44C最后装船期2005年9月15日
  让我们来看一个信用证常见的格式:
  LETTER OF CREDIT:40A: form of documentary credit IRREVOCABLE:20: documentary credit number764351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry 30TH SEP.2005
  Place of expiryCHINA:51A: applicant bank
  HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP
  :50: applicant KINGHOME TRADE CO.,LTD
  23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623
  :59: beneficiary SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD
  18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903
  :32B: currency code, amount
  USD6200.00:41D: available. With… by…
  ANY BANK FOR NEGOTITAON
  :42C:   drafts…at… 
  SIGHT 
  :43P: partial shipment allowed
  43T: transshipment allowed
  :44:   loading on boardSHANGH
  :44B: for transportatior to…
  ROTTERDAM
  :44C: latest date on shipment
  20TH.SEP.2005
  :45A: description of goods and/or sercices
  GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS
  Packed IN 8 CTNS
  :46A:   documents required 
  ●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED: 
  ●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD 
  ●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS 
  ●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID 
  AND NOTFYING APPLICANT 
  ●PACKING LIST 
  :47A: additional conditions 
  SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE 
  :71B:   charges 
  ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT 
  :48:   period for presentation 
  ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF 
  THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C 
  :49:   confirmation instruction; 
WITHOUT
  所以,通过信用证页面左侧的条款编号,就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号为71B的条款,就知道是说明银行手续费划分承担的;而如果要查看信用证的最后交货装船期,只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别,是初学者审核信用证的好办法。
  下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款,是银行间内部联系所用,与受益人无直接关系,初学者不必深究。条款编号 条款属性
  20    DOCUMENTARY CREDIT HUMBER(信用证号码)
  23    REFERENCE TO PRE-ADVICE(预先通知号码)
  27    SEQUENCE OF TOTAL(电文页次)
  31C   DATE OF ISSUE(开证日期)如果这项没有填表,则开证日期为电文的发送日期。
  31D   DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用证有效期和有效地点)该日期为最后交单的日期
  32B   CURRENCY CODE, AMOUNT(信用证结算的货币和金额)中国贸易金融网 www.sinotf.com
  39A   PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围)该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下浮动最大为5%。
  39B    MAXIMUN CREDIT AMOUNT(信用证最大限制金额)
  39C    ADDITIONAL AMOUNTS COVERED(额外金额)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。
  40A    FORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟单信用证形式)跟单信用证有六种形式; 
  (1)IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证) 
  (2)REVOCABLE(可撤销信用证) 
  (3)IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证) 
  (4)REVOCABLE TRANSFERABLE(可撤销可转让跟单信用证) 
  (5)IRREVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证) 
  (6)REVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证)...

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